• Объявления

    • Garant obnal.wiki

      ОБЪЯВЛЕНИЕ! КАК ПОЛУЧИТЬ СТАТУС "ВЕРИФИЦИРОВАННЫЙ ПРОДАВЕЦ" НА ОБНАЛ ФОРУМЕ

      Для того чтобы повысить лимит доверия пользователей ресурса к вашему сервису, необходимо пройти процедуру Верификации продавца. Процесс верификации не занимает много времени, для прохождения проверки вам необходимо открыть две карты виза классик в указанном нами банке.   По факту получения карт мы проверяем из работоспособность, в случае если комплект полный и без косяков, мы присваиваем вам статус "Верифицированный продавец" и размещаем ваш сервис в списке проверенных.   Для прохождения проверки обращайтесь в Личные сообщения к Администрации

Obnal.wiki

Администраторы
  • Публикации

    157
  • Зарегистрирован

  • Посещение

  • Дней в лидерах

    17

Последний раз Obnal.wiki выиграл 26 марта

Публикации Obnal.wiki были самыми популярными!

О Obnal.wiki

  • Звание
    Администратор

Контакты

  • ICQ
    По запросу
  • Jabber
    По запросу
  • Skype
    По запросу
  • Телефон
    не пользуюсь
  • Pidgin
    По запросу

Информация

  • Интересы
    Финансовые потоки
  • Регион
    Москва
  • Профиль
    Обнальные схемы
  1. Больной что-ли?)
  2. В яндексе посмотри)
  3. Само понятие обналичивание денежных средств, не способно в полной мере охарактеризовать экономическую структуру, необходимую любому отечественному предприятию. И самый крупный, и самый мелкий предприниматель нуждается в возможности снятия наличных средств со своих счетов - обналичивании денег. Но, налоговая система не оставляет без внимания подобные операции, чем обусловлены высокие проценты за прямой перевод средств со счета на карту. Обналичивание средств, в свою очередь, не потребует от их владельца, даже подписи в отчетностях и ведомостях, сдаваемых налоговой инспекции. Если на заре зарождения этого механизма на рынке появлялось огромное количество аферистов, то обналичивание в 2017 году осуществляется серьезными организациями и предпринимателями. Профессиональные обнальщики способны выполнять работу по легализации наличных средств с безналичного расчета, соблюдая при этом, ювелирную точность. В противном случае, риск попадания в поле зрения стражей налогового порядка слишком велик и чреват серьезными штрафными санкциями. Чтобы в полной мере представить себе важность этой профессии, давайте представим такую ситуацию, что в 2017 обналичивание внезапно закроется правительственными структурами, и никто из крупных компаний и мелких предпринимателей не сможет получить наличку по старой схеме. Это приведет к тому, что привычные цены на товары и услуги резко поднимутся на 40 – 60%, а, возможно, и вдвое. И не только на импортные продукты в виде Кока-колы или Киндер Сюрпризов, а на все потребительские позиции: соль, мясные продукты, сахар, мука и прочие. А вот доллару, несмотря на кажущуюся абсурдность, придется подвинуться на несколько пунктов вниз. Такая ситуация моментально ударит по рабочим слоям населения, напрямую зависящих от получаемой зарплаты, в то время, как состоятельные граждане, даже не ощутят этого скачка. Так как упавший в цене доллар скомпенсирует рост цен для олигархических кругов. Поэтому можно смело делать вывод, что обналичка в 2017 году должна продолжать свое полноценное функционирование, так как защищает она, в первую очередь, рабочие слои населения. Но, также не следует забывать и о долгосрочных прогнозах, в пользу сиюминутных, так как если прямо сейчас в 2017 обнал запретят, то первоначальный скачок цен приведет и к краху многих мелких предприятий и предпринимателей, которые не смогут удержаться на рынке из-за снижения покупательской способности населения. Конечно, те, кто спит и видит, как в 2017 обналичка будет искоренена из отечественной экономики как действующих законный механизм, могут утверждать, что спустя пол года после его отмены, государство сможет поднять пенсии, зарплаты, социальные выплаты. Что, в свою очередь, сможет обеспечить более высокую покупательную способность населения, честной уплате всех налогов со стороны предпринимателей и владельцев бизнеса. И вся экономическая ситуация очень быстро наладиться, и будет лучше нынешней. Но, в качестве возражения на розовые мечты таких сторонников, хочется заметить, что государственная экономика может и не пережить эти пол года. А товары, стоимость которых в долларах, уже превышает зарубежные аналоги, поднимется еще в полтора – два раза. Конечно, денежное обналичивание, это не идеальный механизм, и ничего хорошего в том, что для его реализации приходится искать законные способы обойти закон, нет. Нет ничего хорошего и в том, что от обналичивания процент суммы ложиться в карман к чиновникам в виде неучтенных взяток. Но самое важное, что большей половине населения, при чем работающего, обналичка приходится дополнительным доходом, для кого-то в виде зарплат в конверте, а для кого-то в виде вполовину меньшей стоимости того же хлеба или сахара. На практике, лица, занимающиеся обналом средств, производят и обратное обналичивание, то есть, переводят наличность в безналичный оборот. Но, давайте разберемся со всем поочередно. Обналичка в 2017 году форум – примеры обнала Рассмотрим пример отечественного предпринимателя, наладившего систему приобретения дешевой сантехники, и реализующего ее в собственном городе с хорошей накруткой. К примеру, размер накрутки составляет 50%. Возьмем сделку, где он приобретает продукции на 1млн рублей, а реализует ее строительной компании по безналичному расчету за 1,5млн рублей. Разумеется, что себестоимость товара, он обязан передать компании изготовителю, а остальные полмиллиона остаются на его счету. Важно понимать, что он: • использует наемный труд, за который работникам должен платить зарплаты; • арендует офис, склад, технику за которые также полагается платить наличкой; • должен и сам пользоваться какими-то средствами. И это все без учета теневых сторон, включающих особые условия перевозки, санслужбы и прочие надзорные органы, крышу и т.д. Допустим, что все эти затраты выльются предпринимателю в 200тыс рублей, а остальные 300тыс остаются в его личной прибыли. Но, законных способов для оплаты взяток в отечественной системе, попросту нет, да и с прибыли владельцу сантехники для перевода на карту, следует уплатить немалые налоги, и с суммы зарплат персоналу тоже. Вот и получается, что законным способом продавать сантехнику он сможет лишь в убыток себе или со слишком незначительной прибылью. Но, чаще всего, ищущий выгоды и хороших доходов предприниматель начинает использовать схемы обналичивания для повышения рентабельности своей деятельности. И в следующий раз будет реализовать продукцию не на один миллион, а на сто, заключит договор с компанией, осуществляющей обнал денег, и передаст им свою сантехнику для проведения каких-то фиктивных работ (чистка, полировка, покрытие антибактериальным или противогрибковым составом и т.д.), за которую заплатит 40 миллионов. Из них 37 вернутся предпринимателю как обнал на карту, а остальные 3 млн. составят процент за обналичку денег для обналичников. После этого 20млн разойдутся на решение текущих и теневых задач, а чистый доход предпринимателя составит 20млн Оставшиеся 10млн на счету, отправятся на уплату налогов и прочих безналичных операций. Но аппетит к слишком большим сумам, лучше все же поумерить, так как лакомый кусок под обнал сразу попадает под пристальное внимание организаций, осуществляющих контроль в финансовой сфере, что может повлечь за собой никому не нужные проверки и соответствующие санкции. Обратный пример представляет собой обнал через тех же обнальщиков, только в следующей последовательности. К примеру, компания продает сантехнику за те же 150 млн. руб., но их покупает частное лицо, которое рассчиталось наличными. Действуя согласно закону, предприниматель несет всю сумму в банк и кладет на счет и обзаводится классическим набором проблем, рассмотренных в первом примере. А, когда он использует схемы обнала, обналичники приобретают по бумагам этот же товар за 110млн и отправляют их на указанный счет. В результате чего, компания может рассчитывать на хорошую прибыль от сделки, которой можно распоряжаться как угодно. Существуют еще и такие способы обналичивания денег, при которых компания, продающая товар, осуществляет продажу через обнал конторы. То есть, уже их организация получает и сумму, отправляемую на банковский счет, и выполняет оговоренные фиктивные мероприятия на необходимую сумму обналичиваемых средств. Таким образом, обналичка денег представляет собой процесс получения из чистой прибыли грязного остатка, который в юридическом контексте не существует, и наоборот, перевод грязного дохода в чистый, с сохранением нужного процента в наличных деньгах. Поэтому, как бы там не протестовали против схем обналички современные чиновники, их применение является неизбежным в нынешних экономических условиях. Сохраняя при этом здоровые рыночные отношения и движение цен, как в сторону увеличения, так и в сторону снижения, что благоприятно сказывается на интересах покупателей. Обналичка форум или что мы знаем об истории возникновения самого механизма? Первыми предпосылками к возникновению такого механизма, как обналичка средств, возникла с формированием банковской системы и, как результат, безналичных расчетов. А главным фактором, обусловившим необходимость работы этой системы, остается и в 2017 – НДС, обналичка приобрела роль защиты от высоких налогов. Исторические причины роста налогов заключаются отнюдь не в деспотии отечественного правительства, их корни уходят далеко вглубь веков. Бесконечные распри между социалистическими и демократическими силами приводили к экономическим коллапсам, служившим почвой для возникновения конфликтов и мировых войн. В результате которых, мир раскололся на систему с постоянно развивающейся экономикой или капиталистов и социалистическую систему с четко установленными инструментами регулирования экономических отношений. А урегулирование самих предпосылок стало возможным благодаря введению и функционированию грамотно налаженной системы налогообложения. Вывод навязывается сам собой – причина всех войн и конфликтов кроется в социальной неудовлетворенности, возникающей из-за высоких налогов и низкого уровня жизни населения, которые в первой половине прошлого века возникали по причине траты всех налогов на подготовку к военным действиям. Реальным решением такой проблемы может быть или урегулирование вопроса путем установления баланса, либо переход к тоталитарной системе, в которой все недовольные отправятся в концлагеря – выполнять самую тяжелую работу бесплатно, а оставшиеся, будут платить столько налогов, сколько пожелает государство. Единственным исключением первой половины 20-ого века являлся пример Швеции, которая тратила собранные от налогов деньги не на военную индустрию, а на интересы своих граждан. Вторая половина прошлого века ознаменовалась весьма успешными попытками Штатов переориентировать собственные компании на производство иных товаров, кроме военной техники, за счет грамотных политических ходов. Союз, в то время, продолжал безуспешную борьбу за сытость народа. Но, в 70-х годах, ситуация в корне изменилась – Европа скинула с себя бремя американских товаров, лишив США лакомого куска прибыли, а СССР научились получать дополнительные деньги от торговли нефтью, что дало стимул к развитию военной мощи. И ряда конфликтов по всему миру: Куба, Ангола, Иран, Ирак, Ливия, Афганистан и другие. Но третья мировая война так и осталась лишь страшной сказкой, мировая общественность отделалась холодной. И причину этого стоит искать именно в повышении налогов во второй половине 20-ого века. Когда предприниматели во всем мире научились грамотно обходить действующие системы налогообложения. А бессчетная армия оффшорных зон, безналоговых государств и более мелких деятелей финансовой сферы, направила свои усилия на помощь в достижении этих целей. В качестве примера можно привести ряд государств, способных похвастаться низкими налогами: • Либерия, благодаря особенностям налогообложения, обладает самым крупным торговым флотом во всем мире, в котором зарегистрированы американские, русские, французские и многие другие суда; • Кипр способен похвастаться низким налогом на прибыль – 4,25%, что стало причиной регистрации здесь огромного количества зарубежных банков; • На Багамах, в Ирландии и ряде других стран можно зарегистрировать безналоговую компанию. Но, ни одна из этих систем не смогла превзойти схемы обналички денег в отечественном секторе экономики. Процент за обналичивание денег, от чего зависит и чем отличается? Мировой рынок обналички включает в себя все государства, как экономически развитые, так и не очень. На отечественном рынке компаниям и предпринимателям предоставляют возможность обналичить деньги, при сумме, к примеру, от 100млн в пределах 1 – 10%. При этом ответственность за обналичивание денег берет на себя соответствующая организация. Регионально процент обналички распределяется неравномерно, так, к примеру, те же 100млн: • В Москве обойдется в 1 – 2%; • В Питере 1,5 – 3%; • В крупных городах от 3 до 5%; • В мелких городах от 5 до 10%. Разумеется, что это лишь приблизительная градация, в зависимости от местных условий, карта обналичивания по стране имеет неравномерности, и исключения из правил, как в сторону повышения, так и в сторону снижения процентов. Если рассмотреть примеры ближнего и дальнего зарубежья, то можно сказать, что ближайшие соседи: Украина и Белоруссия имеют схожие с Россией процентные ставки на обнал средств. Но, тот же Узбекистан, имеет совершенно другие показатели, на порядок отличающиеся от отечественных, что на практике составляет 50 – 70%. Если русскому потребуется в Нью-Йорке получить сейчас в 2017 обнал карт, то соотечественники смогут помочь ему в этом за те же 1 – 2%. Американцы же, в большинстве своем, не дружелюбно настроены к иностранцам, особенно к русским, поэтому они затребуют с клиента от 8 до 10%. Европа от Америки в части обнала для русских ничем не отличается. Здесь с бизнесмена запросто потребуют те же 8 – 10%, ну или 12%. Для стран с низкими налогами или для безналоговых зон, работа по обналичиванию карт, вообще, не является бизнесом, так как выполняется она на государственном уровне. И в роли обналичника выступает само государство. Что на практике можно видеть в странах Прибалтики, где вращаются крупные суммы со всей Европы. К примеру, шведам и финнам, куда выгоднее обналичивать свои средства в Латвии, чем на родине. В странах Южной Америки ситуация с обналом, та же, что и в России: высокие налоги и развитая система обналичивания, возможны варианты и без предоплаты. Проанализировав ситуацию в мировой экономике, можно заметить, что государства с развитой экономикой, не зависящие от внешних экономических факторов, всячески пресекают попытки обналичивания, выводя их в ранг незаконных операций. Поэтому процент за подобную деятельность составляет 8 – 10%. Но, даже, им не удалось искоренить обналичку, да, наверное, никто и не пытался довести это до конца, в целях сохранения демократических ценностей в экономике. История обналичивания на постсоветском пространстве После распада СССР, возможность перевода средств с безналичного капитала в наличный существовала на вполне законных основаниях, а стоимость услуги составляла 13% от суммы в пользу казны государства. Что в полной мере соответствовало принципам и механизмам, задействованным в развитых странах. Но, Николаю Ивановичу Рыжкову такая цена вопроса показалась уж больно неприемлемой для великой державы. Заявив о том, что это просто грабеж государства – превращение безналичных средств в наличные за считанные гроши. Но, если вспомнить, что Рыжков возглавлял один из заводов гигантов советской эпохи, то вполне логично подметить, что для него безналичные деньги, деньгами то и не являлись, ведь в то время, их можно было обнаружить в любой организации, причем в бессчетном количестве. Вот только воспользоваться ими без утвержденных планов никто не мог, а. соответственно, сами безналичные деньги не несли никакой ценности для капиталистов и предпринимателей. Спустя каких-то 10 лет, русский человек стал полагать, что первыми капиталистами советской эпохи были торговцы овощами и фруктами, цветами и работники предприятий, которые изготовляли ту же продукцию, только более высокого качества для реализации на сторону. Но, по факту, доходы этой прослойки капиталистов, не могли превышать дохода наших современников, занятых мелким предпринимательством. Разумеется, что основные денежные средства так и оставались в руках партийных деятелей. Как можно проследить из анналов истории, первыми настоящими капиталистами в Союзе, стали те самые молодые комсомольцы – ее надежда на светлое будущее. Но, в тот момент, никому и в голову не приходило создавать капиталистические движения, поэтому законные основания прикрывались совершенно другими лозунгами. К примеру, возникло "Положение о временных творческих молодежных коллективах" и "Порядок уплаты подоходного налога с договоров подряда или поручения", ставшие первыми основополагающими инструментами в формировании законных механизмов обналичивания денег. Это и обуславливало повсеместное развитие центров научно-технического творчества молодежи, которыми руководили райкомы партии. В качестве подтверждения, можно вспомнить слова главы банка «Менатеп», заявившего о том, что начало его деятельности, как бизнесмена, начиналось именно с Ценатра НТТМ. Несмотря на то, что другие ничего об этом не упоминали, следует полагать, что в Союзе иных способов капитализации, на тот момент, попросту не существовало. Поэтому первые капиталисты СССР – это обнальщики, в отличии от современных коллег, действовавшие на законных основаниях. На практике все выглядело весьма просто. К примеру, в любой организации возникала необходимость в покраске забора или здания. Разумеется, что для реализации данной задачи в штате предприятия и предусмотрены маляра. Но, этот контингент работает и долго, и некачественно, тем более, что каждый день их необходимо мотивировать к выполнению своих обязательств, желательно, при помощи спиртного. А вот пара предприимчивых молодых людей, готовы сделать эту работу и быстро, и качественно, да еще и за любую сумму денег. Вот и получается, что у организации появилась возможность потратить на покраску забора любую сумму денег. Для этого достаточно было заключить договор с центром НТТМ, и перечислить, согласно договоренности указанную сумму. По факту выполнения работы, лицам, ее выполнявшим, полагалось начисление указанной суммы денег, за вычетом 13% налогов в пользу государства. Естественно, что к моменту распада Союза, этой схемой пользовались очень многие предприятия, а сами НТТМ, за определенную плату, выполняли абсолютно любые поручения – от покраски до машиностроения. После, такими же правами, стали наделять кооперативы. Это привело к созданию законной и всем подходящей структуры обналичивания денег с уплатой 13% в казну государства. В некоторых ситуациях, большая сумма денег могла расписываться на несколько лиц, а не на одного. Основой механизма было отсутствие отчислений в пенсионные фонды, что на сегодня составляет порядка 40%. Но, в январе 1992года один из последователей Рыжкова – Егор Тимурович Гйдар, своим твердым решением уничтожил единственную законную систему обналичивания денег. Для этого он сравнял в стоимости договора подряда и самую обычную зарплату, что привело к полной апатии со стороны предпринимателей к подобного рода заказам. Так как 40% взносов в пенсионный фонд, 13% в казну государства, и, последовавший в дальнейшем НДС – 28% сделали законный способ обналичивания денег абсолютно нерентабельным, ведь для получения каких-то 59 рублей налом, предприятию требовалось истратить 128 рублей безналичных денег. Разумеется, что вновь созданным капиталистам независимой России ни составило труда послать Егора Тимуровича куда подальше, за счет нового инструмента отечественного рынка – черного нала, заграничных переводов и обналичке за 1 – 2%. Из чего следует вывод, что если в 1991году уплачивались 13% в госбюджет, не беспокоясь о столь ничтожной сумме за возможность получения наличных денег, сегодня можно купить обналичку, заплатив всего 1 – 2% от суммы перевода. Да еще, и поторговавшись о снижении этого показателя, тем боле, что эти деньги совершенно никоим образом не касаются государственной казны, а отправляются прямиком в чей-то карман. Подведем итоги, чего же добился Гайдар принятыми постановлениями? Во-первых, это появление такого понятия, как черный нал, прочно укоренившегося не только в отечественном лексиконе, но и в практике предприятий, имеющих дело с наличными деньгами. К примеру, рассмотрим поставщика сыров в сеть розничных магазинов. Суть его деятельности заключается в закупке партии товара и распространении ее по мелким торговым точкам. После реализации, поставщик обязан получить с них деньги плюс навар и приобрести еще партию сыра, оставляя сумму навара себе. С юридической точки зрения, ни сыров, ни денег в этой цепочке не существует, поскольку никто не хочет платить с этого налоги. В случае, когда подобная цепочка реализуется в более крупных масштабах, и уплата налогов уже дело обычное, то вполне резонно прибегнуть к помощи обналичников. Или, в случае, если продукция была завезена из-за границы, поставщику потребуется получить за нее безналичные деньги. Которые можно получить с наличности посредством тех же обналичников, а они уже, переведут необходимую сумму на указанный поставщиком счет. Черный нал позволяет упростить ведение налоговой документации и совместить все реалии ведения современного бизнеса с несовершенным отечественным законодательством, довольно мало, поменявшимся со времен распада Советского Союза. Во-вторых, реформа Гайдара, способствовала возникновению целой индустрии черного бизнеса и подпольных организаций, которые и по сей день составляют весомый процент от общего числа. На практике, это организации, которые не платили, не платят, и в будущем, вряд ли будут платить налоги в государственный бюджет. Но и привлечение к ответственности им тоже не грозит. На сегодняшний день, существует огромное число схем и механизмов, позволяющих создавать такие черные конторы, благодаря изобретательности человеческого ума. Основной целью их создания является создание законной организации с банковским счетом, на котором несколько раз можно будет провернуть грязные деньги без уплаты налоговых пошлин и остановить деятельность такой организации. Так как современный рынок не терпит простоя, то закрытию одного черного предприятия предшествует открытие другого, предназначенного для выполнения тех же обязательств. Старая организация остается на растерзание налоговикам, постоянно ищущих злоумышленников, уклоняющихся от уплаты налогов. А, так как, согласно действующих норм закона вся ответственность за деятельность предприятия ложится на директора, то ни его заместители, ни помощники никакой ответственности, ни несут. Мол, знать не знал ни о каких махинациях. Поэтому важнейшим фактором в формировании черного предприятия, является отыскание лица, согласного вступить в должность директора. Как правило, этими "счастливчиками" являются случайные граждане, имеющие паспорт. Здесь и любители спиртного, способные за бутылку или под воздействием алкогольного опьянения поставить свою подпись где угодно. Некоторые представители низших сословий согласны занять незавидную должность за символическую плату, о которой всегда можно договориться. Это могут быть и представители России, собирающиеся на заработки или на постоянное место жительства за границу. Случаются также ситуации, когда в роли директора выступают инвалиды или люди с ограниченными возможностями. Что делает невозможным или нецелесообразным их привлечение к ответственности. Важно, чтобы директора не могли отыскать или не могли привлечь к ответственности, а сама работа через подставных лиц, называется дроп обнал. Но для обналичивания денег кроме рассмотренных выше черных организаций и черных средств, существует и третий способ – это банки. Причем, здесь задействованы как отечественные, так и иностранные представители финансовой индустрии. Естественно, что, даже самые рьяные блюстители закона, из числа отечественных банков, заинтересованы в деятельности организаций, обналичивающих через них средства. А все попытки со стороны государственных структур заставить их доносить о подобных случаях силовыми методами, обречены на неудачу. Так как прибалтийские банки уже давно приравнивают себя к швейцарским с экранов отечественного телевиденья. Но, если разобраться по факту, как в Латвии с общим населением в 3млн человек может существовать хоть один крупный банк, если его нет в том же Питере с населением в 5млн человек. И, при этом, несколько десятков банков Эстонии с населением в полтора миллиона человек и той же Латвии постоянно работают с российскими организациями. Обналичивание денег, как показатель государственной экономики На самом деле, все способы перевода безнала в нал, хоть через подставных лиц, хоть через обналичивание банковских карт, представляют собой не что иное, как неглядную демонстрацию экономических и социальных проблем всего государства. Если же вернуться к тому самому январю 1992года, когда внезапно началось ухудшение уровня жизни граждан и повсеместное нарастание цен, всего за два года до тех же событий, подобное происходило и в Польше, с легкой руки Бальцеровича. Которого, спустя некоторое время, быстренько сослали в отставку за его деятельность в экономической сфере. А потом и Гайдара, по тому же сценарию выпроводили на заслуженный отдых, но результаты его работы так и остались неизменными, почему-то после него никто ничего не изменил. Несмотря на высокий интеллектуальный потенциал Гайдара и пример Бальцеровича, который тот мог наблюдать, он, по каким-то причинам, все же остался верен тому самому принципу. А причина очень проста – другого способа для постсоветского государства не было, да и желающих занять премьерское кресло в условиях постсоветского кризиса, также не было. Если сравнить процесс экономического развития России и Польши с соседними Украиной и Белоруссией, то в двух последних, низкий уровень минимальной зарплаты продержался несколько лет, в отличии от России, где это продолжалось несколько месяцев, не говоря уже о Польше. Как показала практика, результативность в шоковых методах реформирования экономической сферы, а не в частоте смены премьер-министров. Но причиной, обусловившей необходимость таких радикальных мер в реформировании экономической сферы, стал распад союза. В результате которого, государства получили дефицит госбюджета на освоение космоса, армию, образование, транспорт и прочие. Которые до этого времени были бесплатными или просто копеечными, за счет высоких прибылей от торговли нефтью, автомобилей, водки и т.д. А с приходом независимости, все госпредприятия должны были содержаться за счет налогов, которые и установили на необходимый уровень. Что и обусловило, более 50% для законного обналичивания средств. Именно настолько высокий процент и стал предпосылкой к созданию всевозможных систем обналички и формированию рынка обнала. Без какой-либо рекламы, копирования идеи откуда-то из-за рубежа. Сегодня мы можем наблюдать, что в городах, где ведется обнал через карты, предприятия или предпринимателей, отсутствуют задержки в выплате зарплат, пенсий, пособий из госбюджета (Москва, Питер и т.д.). А вот города, созданные вокруг одного единственного, градообразующего предприятия, не способны похвастаться своевременностью выплат с госбюджета, как, в принципе и наличием системы обнала через дебетовые карты, предприятия, ИП. Даже промышленные гиганты, вне зависимости от рода деятельности и сектора экономики, не способны обеспечивать своевременных выплат собственным работникам. Что обуславливается несовершенством экономических механизмов. Но, для любого здравомыслящего человека, постает вполне закономерный вопрос, как же так получается, что мощные предприятия, металлургической, горнодобывающей и других сфер промышленности, постоянно отгружающие тонны материалов за, весьма, кругленькую сумму, не способны осуществить обязательные выплаты. Постает вполне закономерный вопрос о причине несостоятельности прибыльных предприятий. Но, ответ, как и прежде, более, чем ожидаем: система налогообложения, по которой они работают не позволяет им эффективно работать, а использовать обнал карт, ИП и ООО, эти предприятия не хотят, так как сразу подпадут под пристальное внимание органов надзора. Суть нежелания своевременно выплачивать положенные отчисления, заключается в слишком больших налогах, где за каждый выплаченный рубль полагается оплатить столько же в казну государства. А с полученных от обналакарт, через ООО и ИП никто не захочет выделять и копейки для оплаты зарплат. Вот и выходит, что в тех городах и регионах, где можно обойтись и без уплаты налогов, их объема достаточно для полноценного содержания в чистоте улиц, транспорта и прочих обязательств городских властей перед гражданами. А те города, в которых исправно уплачиваются налоги, соблюдается каждая буковка налогового законодательства, местные власти неспособны сделать и малой доли того, что осуществляется в Москве или Питере. При этом, следует отметить, что московские и питерские предприниматели испоьлзуют дебетовые карты под обнал, схемы работы с ООО и ИП, но продолжают уплачивать налоги, несмотря на то, что могли бы и вовсе их не платить. Они всего лишь определяют для себя их размер. Недавно, один обнал форум провел опрос предпринимателей и бизнесменов среднего и малого бизнеса с вопросом о том, какой процент от налогов им было бы удобно платить в казну, не чувствуя себя обиженным, при условии, что их доход за квартал будет составлять миллиард рублей. Статистика оказалась следующей: лица, зарабатывающие на торговле, предпочитают выкладывать сумму в 20 – 30 миллионов с этой прибыли, те, кто занят в сфере услуг или производства товаров согласны на 50 – 100 миллионов. Проанализировав ситуацию, можно с уверенностью заявить, что и те, и другие предлагают один и тот же процент со своих доходов, а именно, 10%. Это легко прослеживается, если отследить процент дохода торговцев и производителей. Так как торговцы, в среднем, получают накрутку в 20 – 30%, с миллиарда, следовательно – 200 – 300млн, а их 20 – 30млн налогов, которые будут удобными для них, и составят 10%. Производители, в свою очередь, получают доход около половины себестоимости товара или услуги, то есть с миллиарда они будут иметь около 500млн, 50млн налогов, от которых и составят те самые 10%. При продолжении опроса, выяснилось, что все эти предприниматели, согласны на уплату налогов в размере, даже, 20%, чтобы просто спокойно спать и не выделятся. Но, уже при цифре в 30%, лишь половина, из числа опрашиваемых, согласилась бы на такие условия. Что же делать в современных экономических реалиях государству? Продолжать бесполезную борьбу с обналичкой карт, обналичкой через ООО и ИП или же ужесточить методы ведения борьбы и уничтожить всех обнальщиков жесткими мерами с показательными наказаниями? На самом деле, никакая борьба с продажей дебетовых карт, организацией фиктивных предприятий и прочие силовые методы не способны дать желаемого результата, поскольку это будет продолжать бить по самым незащищенным слоям населения. Искоренять обналичивание никому и не придется, если уровень уплаты налогов снизится до приемлемого, и предприниматели сами будут их платить в соответствии с законодательством. Реалии мировых рыночных отношений диктуют всем одинаковые условия, поэтому, чтобы догонять развитые страны, экономика развивающихся обязана создавать все необходимые условия, включая, приемлемые налоги. Во всех развитых странах бремя налога пропорционально распространяется на всех граждан, в зависимости от уровня доходов каждого. Здесь отлично работает принцип национальной гордости каждого за то, что он финансирует бюджет собственной страны в зависимости от собственных возможностей. В то время как предприятия заняты созданием всех необходимых благ для общества. Американская система налогообложения, так же, как и отечественная, отличается непомерными процентами налогов. Так, с каждого заработанного доллара, гражданин обязан уплатить 26% для обеспечения пенсионных начислений и пособий. Но из этих 26%, предприятию необходимо уплачивать лишь 8%, а оставшиеся 18% являются обязательными для граждан. Вот и получается, что предприятию выгодно сотрудничать с государственной системой, а налоговые отчисления работника уже несложно проследить по отчетности, которую те регулярно предоставляют в соответствующие органы. Наша система, предусматривает необходимость собирать 29% в пенсионный фонд, из которых предприятие обязано отдавать 28%, а работник только 1%. Но и за этот процент, ответственность ложиться не на гражданина, а на предприятие, как пережиток старой советской системы, которая приучила человека к финансовой безответственности. Для прекращения функционирования системы обналичивания, потребуется разорвать эту порочную повинность предприятий по уплате львиной доли налогов и переложить ее на граждан, чтобы каждый ощущал это своей главной обязанностью перед отечеством. К примеру, обратим внимание на то, что делает любой работяга, услышав, что по телевизору или радио заговорили о налогах, он просто переключает на другой канал или волну. Но, если бы, хотя бы половину нынешних налогов переложили на его плечи и заставили бы оплачивать все самостоятельно, то промышленные гиганты смогли бы решить свои финансовые проблемы и не только погасить задолженности по зарплате, но и повысить ее. Но, народ вряд ли спокойно воспримет подобные настроения в реформировании экономической системы, потому что ему самому придется доставать деньги из собственного кармана и платить за армию, политические амбиции, социальные услуги, включающие школы, больницы и пенсии. Способы обналичивания денежных средств - ООО, ИП, оффшоры, карты под обнал Как показывает практика, причин для обналичивания средств у предприятий более чем достаточно: • При необходимости занижения прибыли перед органами, осуществляющими контроль за уплатой налогов; • При необходимости распределения полученных средств между работниками без затрат на налогообложение; • При выплате неофициальных взяток, нацеленных на решение текущих задач предприятия. Для вывода денег могут использоваться как предприятия, так и индивидуальные предприниматели, что в практике получило название обналичка ИП и обналичивание денег через ООО, соответственно. В одном случае работа требует создания организации, в другом лишь регистрации предпринимателя. По способу обналичивания можно выделить несколько рабочих методов: 1) Заключение долгосрочного договора на предоставления услуг по предоплате или без нее. При этом обнал карт может предусматривать хоть десятилетний срок выполнения как без предоплаты, так и с предоплатой. Но, по окончанию этого срока, ни самой компании, ни партнеров уже не будет. Что в значительной мере усложняет процесс каких-либо разбирательств и доказательства фиктивности. 2) Другой способ предусматривает заключение договора, условие которого не будет соблюдено. А, после этого, в судебном порядке, компания намеренно проиграет процесс для уплаты огромных штрафных санкций. Обналичивание денег через ИП в таком случае осуществляется посредством зачисления средств от ИП организации, ее уклонение от выполнения условий договора, с последующим возвратом суммы и оговоренного штрафа. 3) Третий способ предусматривает возможность использования оффшорных договоров, то есть таких, которые в реальности не будут исполняться. Эта схема наиболее приемлема для крупных фирм и организаций, хотя и некоторые представители среднего звена, также прибегают к обналичиванию через оффшоры. 4) Для небольших организация или предпринимателей, очень удобным является обнал через дебетовые карты. Так, продажа дебетовых карт под обнал, представляет собой отличный инструмент для различных видов обналички. В качестве примера, компания инициирует кражу такой карты и снимает с нее необходимую сумму. Существуют даже специальные организации, осуществляющие продажу карт под обнал. 5) Еще одна разновидность предыдущего способа предоставляет собой обнал банковских карт несуществующих работников. На карты с балансом под обнал переводятся все необходимые выплаты: зарплаты, премии и прочие, и обналичиваются. В 2017 карты под обнал приобрели достаточно большую популярность в связи с предоставлением возможности для малого бизнеса в решении текущих задач, решать которые по безналу невозможно. Важно и то, что сегодня можно без проблем приобрести карты под обнал без предоплаты. Да и отзывы об использовании обнал карт, смогли составить им отличную репутацию, всего за несколько лет. Важным трюком при этом, является частая продажа карт для обнала, что позволяет привлекать меньше внимания. Обнал кредитных карт и перевод на них средств должен осуществляться малыми долями для исключения подозрений со стороны налоговых. Сегодня в сети часто можно встретить предложение «продам дебетовые карты», но приобретая подобные инструменты, всегда следует помнить, что они могут быть получены тремя способами: • Привлечением втемную – когда владелец не в курсе, какие деньги будут переводиться, а только знает, что заказчик не может самостоятельно обналичить сумму; • Сознательные подельники – понимающие смысл операции и возможные последствия за нарушение законодательства; • Обманутые – те, чьи карты были пущены в оборот, фальшивым предложением. Некоторые мошенники осуществляют продажу обнал карт без предоплаты, получая их у банка, под предлогом возвращения, якобы утраченной клиентом. Но, независимо от того, используете вы карты обнал без оплаты, оффшоры, ИП или ООО для перевода безналичных средств в наличные, их применение оказывается куда выгоднее законных способов обналичивания.
  4. Понятия «обнал» или «обналичка» появились в России (вернее, тогда еще в СССР) сразу, как только открылась возможность зарабатывать самостоятельно, не числясь в штате какого-нибудь государственного предприятия (других до этого практически не было). Но выглядело это совершенно иначе, а сама процедура превращения денег из безналичных в более привычные тогда, «настоящие», те, которые можно подержать в руках, постоянно менялась. Стоило государству принять закон, усложнявший выполнение сложившихся схем, как предприниматели придумывали новый. Но сначала было все очень просто. Кооперативы и наличка через зарплату Как только в СССР разрешили деятельность новых юридических лиц, независимых от государства – кооперативов, как перед их владельцами (которые одновременно были и руководителями) встал вопрос получения наличных денег. Без реальных рублей никакой бизнес в СССР для них стал невозможен. Дело в том, что сказав «А» и позволив своим гражданам заниматься предпринимательством и зарабатывать столько, сколько у них получится, государство сказало «Б», которое практически закрывало все возможности такой деятельности. Согласно подзаконным актам, всем государственным предприятиям было запрещено заключать договора с кооперативами (на тот момент ни малых, ни каких-то других коммерческих предприятий не было). В результате советских коммерсантов не только отрезали от любых крупных и серьезных заказов, но и от возможности приобретать что-то по безналичному расчету. Эту проблему решили самым простым способом, который может удивить современное поколение. Если сейчас платится зарплата «в конвертах», то тогда все было наоборот. Работникам кооператива на зарплату выписывались огромные суммы, большую часть из которых они возвращали. Было намного проще заплатить подоходный налог (пенсионного и других тогда еще не было, но был налог «на бездетность» - 1%) работникам, у которых есть дети, а потом за эти деньги делать закупки. В ответ государство решило ввести прогрессивный подоходный налог, заранее объявив о своих планах (что для того момента было удивительно). Естественно, предприниматели поспешили вывести как можно больше средств через зарплату, благо законодательно ее предел не ограничивался. И тогда прогремел самый громкий скандал, связанный с обналичкой через зарплату. «Кооператор» Тарасов выписал себе зарплату в 4 миллиона рублей. Он не скрывал того, что деньги эти нужны как оборотные средства, даже заплатил со всей суммы партийные взносы (тогда члены КПСС обязаны были делать такие отчисления). Скандал, поднятый СМИ, закончился тем, что его заставили сдать полученную зарплату, но партвзносы так и не вернули. На этом способ обналички через зарплату закончился. НТТМ К концу 80-х к зарождению бизнеса подключился комсомол. Для тех, кто слабо разбирается в реалиях тех лет, надо объяснить, что это такое. «Комсомол – младший брат и помощник коммунистической партии» - примерно такие лозунги действительно объясняют, что из себя представляла эта молодежная организация. Если ты не комсомолец, у тебя вряд ли примут документы в ВУЗ, ты никогда не сможешь стать членом КПСС, и не сможешь выстроить карьеру. В то же время комсомол был единственной организацией, где энергичные молодые люди могли направить энергию в полезное для себя русло. И, естественно, когда появилась возможность, они смогли реализовать потенциал и в предпринимательстве. Но происходило это на государственном уровне. Как утверждалось позже – на комсомольцах партия опробовала схемы становления бизнеса. Так появились НТТМ – Центры Научно-Технического Творчества Молодежи. Естественно, ни к какому «творчеству» они не имели отношения, разве что иногда спонсировали какие-нибудь подростковые технические конкурсы. Это были конторы для заработка денег. Если бы сейчас появились подобные структуры, то за одно право входить в эту систему, платились бы огромные деньги. Дело в том, что у НТТМ было очень привлекательная система налогообложения. Они не платили практически НИЧЕГО. Центры подчинялись даже не горкомам или райкомам комсомола, а специальным комитетам при исполнительной городской власти. И отчисляли налоги только им. Государство от НТТМ не получало НИЧЕГО. А «налоги», отчисляемые в городской бюджет, определялись соглашением, по которому этот налог составлял всего 4% от прибыли. Но даже эти 4 процента можно было выплачивать тогда, когда удобно для конторы – срок выплат нигде не обговаривался. Надо сказать, что после развала ВЛКСМ (так полностью называлась комсомольская организация) через время исчезли и система НТТМ – центры переоформились в малые предприятия (на тот момент налогообложение именно таких структур стало самым выгодным) и налоговую задолженность в 4% (которая обычно вообще не перечислялся) отдавать уже было некому. НТТМ стали первыми компаниями, которые занялись обналичкой денег, принадлежавших тогда еще исключительно государству. Процедура происходила таким образом: создавался «трудовой коллектив» (в основном из преподавателей ВУЗов или работников различных НИИ), имевших крепкие связи с «производственниками». Между НТТМ и таким коллективом заключался договор-подряда, центр НТТМзаключал договор с предприятием на выполнение конкретных работ (чаще всего тех, которые невозможно было проверить), а коллектив выступал в роли исполнителя. «Комсомольцам» переводились деньги за выполненную (или якобы выполненную) работу, а они, оставив себе 20-25% от суммы, остальное выдавали в виде зарплаты, которая потом распределялась между руководством завода-заказчика и «исполнителями». Так безналичные государственные средства начали превращаться в наличные, принадлежавшие конкретным людям. Но система НТТМ умерла вместе с комсомолом. На их место пришли малые предприятия, а вместе с ними и схемы обналички, многие из которых используются и сейчас. Малые предприятия и бизнес на обнале ***** Понятия «обнал» или «обналичка» появились в России (вернее, тогда еще в СССР) сразу, как только открылась возможность зарабатывать самостоятельно, не числясь в штате какого-нибудь государственного предприятия (других до этого практически не было). Но выглядело это совершенно иначе, а сама процедура превращения денег из безналичных в более привычные тогда, «настоящие», те, которые можно подержать в руках, постоянно менялась. Стоило государству принять закон, усложнявший выполнение сложившихся схем, как предприниматели придумывали новый. Но сначала было все очень просто. Кооперативы и наличка через зарплату Как только в СССР разрешили деятельность новых юридических лиц, независимых от государства – кооперативов, как перед их владельцами (которые одновременно были и руководителями) встал вопрос получения наличных денег. Без реальных рублей никакой бизнес в СССР для них стал невозможен. Дело в том, что сказав «А» и позволив своим гражданам заниматься предпринимательством и зарабатывать столько, сколько у них получится, государство сказало «Б», которое практически закрывало все возможности такой деятельности. Согласно подзаконным актам, всем государственным предприятиям было запрещено заключать договора с кооперативами (на тот момент ни малых, ни каких-то других коммерческих предприятий не было). В результате советских коммерсантов не только отрезали от любых крупных и серьезных заказов, но и от возможности приобретать что-то по безналичному расчету. Эту проблему решили самым простым способом, который может удивить современное поколение. Если сейчас платится зарплата «в конвертах», то тогда все было наоборот. Работникам кооператива на зарплату выписывались огромные суммы, большую часть из которых они возвращали. Было намного проще заплатить подоходный налог (пенсионного и других тогда еще не было, но был налог «на бездетность» - 1%) работникам, у которых есть дети, а потом за эти деньги делать закупки. В ответ государство решило ввести прогрессивный подоходный налог, заранее объявив о своих планах (что для того момента было удивительно). Естественно, предприниматели поспешили вывести как можно больше средств через зарплату, благо законодательно ее предел не ограничивался. И тогда прогремел самый громкий скандал, связанный с обналичкой через зарплату. «Кооператор» Тарасов выписал себе зарплату в 4 миллиона рублей. Он не скрывал того, что деньги эти нужны как оборотные средства, даже заплатил со всей суммы партийные взносы (тогда члены КПСС обязаны были делать такие отчисления). Скандал, поднятый СМИ, закончился тем, что его заставили сдать полученную зарплату, но партвзносы так и не вернули. На этом способ обналички через зарплату закончился. НТТМ К концу 80-х к зарождению бизнеса подключился комсомол. Для тех, кто слабо разбирается в реалиях тех лет, надо объяснить, что это такое. «Комсомол – младший брат и помощник коммунистической партии» - примерно такие лозунги действительно объясняют, что из себя представляла эта молодежная организация. Если ты не комсомолец, у тебя вряд ли примут документы в ВУЗ, ты никогда не сможешь стать членом КПСС, и не сможешь выстроить карьеру. В то же время комсомол был единственной организацией, где энергичные молодые люди могли направить энергию в полезное для себя русло. И, естественно, когда появилась возможность, они смогли реализовать потенциал и в предпринимательстве. Но происходило это на государственном уровне. Как утверждалось позже – на комсомольцах партия опробовала схемы становления бизнеса. Так появились НТТМ – Центры Научно-Технического Творчества Молодежи. Естественно, ни к какому «творчеству» они не имели отношения, разве что иногда спонсировали какие-нибудь подростковые технические конкурсы. Это были конторы для заработка денег. Если бы сейчас появились подобные структуры, то за одно право входить в эту систему, платились бы огромные деньги. Дело в том, что у НТТМ было очень привлекательная система налогообложения. Они не платили практически НИЧЕГО. Центры подчинялись даже не горкомам или райкомам комсомола, а специальным комитетам при исполнительной городской власти. И отчисляли налоги только им. Государство от НТТМ не получало НИЧЕГО. А «налоги», отчисляемые в городской бюджет, определялись соглашением, по которому этот налог составлял всего 4% от прибыли. Но даже эти 4 процента можно было выплачивать тогда, когда удобно для конторы – срок выплат нигде не обговаривался. Надо сказать, что после развала ВЛКСМ (так полностью называлась комсомольская организация) через время исчезли и система НТТМ – центры переоформились в малые предприятия (на тот момент налогообложение именно таких структур стало самым выгодным) и налоговую задолженность в 4% (которая обычно вообще не перечислялся) отдавать уже было некому. НТТМ стали первыми компаниями, которые занялись обналичкой денег, принадлежавших тогда еще исключительно государству. Процедура происходила таким образом: создавался «трудовой коллектив» (в основном из преподавателей ВУЗов или работников различных НИИ), имевших крепкие связи с «производственниками». Между НТТМ и таким коллективом заключался договор-подряда, центр НТТМзаключал договор с предприятием на выполнение конкретных работ (чаще всего тех, которые невозможно было проверить), а коллектив выступал в роли исполнителя. «Комсомольцам» переводились деньги за выполненную (или якобы выполненную) работу, а они, оставив себе 20-25% от суммы, остальное выдавали в виде зарплаты, которая потом распределялась между руководством завода-заказчика и «исполнителями». Так безналичные государственные средства начали превращаться в наличные, принадлежавшие конкретным людям. Но система НТТМ умерла вместе с комсомолом. На их место пришли малые предприятия, а вместе с ними и схемы обналички, многие из которых используются и сейчас Малые предприятия и бизнес на обнале
  5. Многие бизнес-задачи требуют наличности. Предприятие, не имеющее свободных денег в распоряжении, быстро превращается в бюрократического монстра, который пожирает себя сам. Эффективность падает. Теряются многие возможности для развития. Поэтому компании часто используют различные схемы для обналичивания. Законных вариантов здесь множество. Один из наиболее простых и удобных способов - обналичивание через ИП. Как создать ИП для обналички ИП для указанных целей регистрируется либо на владельца основного бизнеса, либо на его родственников по прямой. Последнее впоследствии позволит передавать наличность путем дарения, избегая налогообложения. Согласно ст. 217 НК, подарки между родителя и детьми, а также бабушками, дедушками и внуками не облагаются подоходным налогом. Преимущества схемы Обналички Предприниматель часто использует свои личные ресурсы (транспорт, помещения и т.п.) для безнес-задач. Поэтому все ресурсы ИП, включая денежные, неотделимы от его собственных средств. Это открывает широкие возможности для обналичивания. Но на этом пути есть и подводные камни. Правовая безграмотность может привести к осложнениям. Подготовленный же предприниматель может без эксцессов изымать средства из оборота и возвращать их при необходимости. ИП обязательно должно реально работать. Объем реальных операций должен быть сопоставим с объемом, отражаемом в бухгалтерском учете. Чаще всего физлицо осуществляет функции купли-продажи при крупном предприятии, т.е. оказывает посреднические услуги. К примеру, аренда складских и иных помещений, предоставление займа под проценты. Как в процессе обналички не выйти за границы правового поля 1. Деньги нельзя без обоснования изымать из оборота. За всеми движениями средств должны просматриваться экономические причины. 2. Все расходы должны быть обоснованы с точки зрения законодательства. Налоговый кодекс предъявляет определенные требования к расходам, и это контролируют налоговые органы. Данный пункт особенно важен при общей системе налогообложения, когда от величины расходов зависит размер налогооблагаемой базы (прибыли). К сожалению, НК трактует «обоснованные» затраты несколько размыто, поэтому здесь могут возникать сложности, и каждый случай следует разбирать отдельно. Но в целом нужно понимать, что за всеми затратами должны стоять документы. И помнить, что крупные суммы привлекают повышенное внимание, особенно если стоимость работ/услуг/товаров заметно выше рыночной. Также важно учитывать, что взаимозависимые сделки сами по себе привлекают внимание налоговиков. Поэтому если реальные операции предприятия имеют явно меньшие объемы, чем те, что отражаются в учете, владелец бизнеса может быть обвинен в уходе от налогообложения. Оптимальный налоговый режим Система налогообложения зависит от вида деятельности. Обычно для обналичивания выбирают ЕНВД. Здесь максимально простой бухгалтерский учет и небольшая сумма налога, которая к тому же не зависит от величины дохода. В некоторых регионах можно применять патентную систему. Она удобна, но в этом случае есть множество ограничений по видам деятельности, как и в случае в ЕНВД. Кроме того, размер дохода предпринимателя патентной системы имеет ограничение по закону. В настоящее время, в 2017 году, предельная величина составляет 60 млн. руб. Сумма меняется ежегодно. Действие патента ограничено по времени. ЕНВД бессрочна, если не меняется законодательство, и не имеет предельной величины дохода предпринимателя. В ряде случаев, в т.ч. в целях оптимизации налогообложения, необходима работа с НДС. Тогда придется выбирать общий режим налогообложения. Он менее выгоден, если нет возможности возврата НДС. Также можно использовать УСН, уплачивая налог в выручки или выручки за минусом расходов. Выбор индивидуален. Не всегда включение в бизнес-процессы ИП позволяет оптимизировать налоги. Нередко физлицо является дополнительной статьей расходов, в т.ч. на налоговые платежи. И все же такой способ обналичивания остается востребованным. Так как возможность распоряжаться наличностью открывается большие перспективы для маневров. Способы обналичивания денег Изъятие наличности из кассы. Если предприниматель оказывает услуги населению, а не предприятиям, то можно не все доходы пускать в оборот. При таком подходе часть средств сдаются на инкассацию, т.е. на расчетный счет ИП, а часть остаются в распоряжении предпринимателя. Если услуги оказываются предприятиям, то схема несколько сложнее. В этом случае по 1 чеку не может проходить более 100 тыс. руб. (в текущем году). Поэтому крупные сделки приходится дробить на части. Разумеется, здесь есть ограничения. Обналичивание возможно, если контрагентом является одно из предприятий группы, либо предприятие, принадлежащее родственнику и т.п. Риск здесь невелик. Нарушение кассовой дисциплины является административным нарушением, а не страшным уголовным. Ответственность за него, соответственно, невелика. В настоящее время размер штрафа не может превышать 5 тыс. руб. согласно ст. 15.1 административного кодекса. Эту сумму придется уплатить, если нарушение будет выявлено в двухмесячный срок. Такого контроля никто не осуществляет. Выездные проверки проходят гораздо реже, поэтому шанс попасть под санкции невелик, да и соблюдать ограничение в 100 тыс. руб. не сложно. Нарушить его можно скорее по ошибке, чем по необходимости. Кассовый учет ИП предельно прост. Приходные и расходные операции предприниматель не обязан регистрировать. Кассовую книгу может не вести. Остаток наличности на конец рабочего дня не лимитируется. А выручку за день хозяин вполне может забрать домой, например, на личные нужды. Правда, если предприятие будет проводить крупные сделки от случая к случаю, а в остальное время бездействовать, это, скорее всего, привлечет внимание налоговиков. Если же предприятие реально стабильно работает, то предприниматель вполне может забрать деньги из кассы в любой момент. Использование персональных банковских карт Это один из наиболее популярных и удобный способов обналичивания, если деньги ИП идут не через кассу, а поступают безналично. Обычно в этом случае предприниматель принимает оплату, к примеру за товар, на собственную дебетовую карточку, а потом перебрасывает деньги на счет, но не все. Такой механизм удобен не только для изъятия нала из оборота. Он очень востребован для интернет-продаж, так как многим покупателям тяжело производить оплату по реквизитам, и они переводу денег на р/счет предпочитают любой другой, более простой. Поэтому перевод на карточку по номеру карты очень востребован, так же как и электронные платежи. Средства, зачисленные на электронные кошельки, тоже часто поступают сначала на персональную карточку предпринимателя, а уже затем на р/счет. Деньги, поступившие за товар или услуги на р/счет также можно выводить через карточку под разными предлогами, например, на расходы ИП. Для обналичивая через карту лучше всего подходя крупные банки, предоставляющие услуги предприятиям по выдаче з/пл работникам через карты. Они, как правило, не взимают комиссий за зачисление денег на счет карты и за снятие их с него через банкомат или кассу филиала для физлиц. Если карточка открывается в целях обналичивания, то не рекомендуется держать в одном и том же банке и р/счет и карту. Также желательно проводить все операции не через 1 карту, а через несколько, открытых в разных банках. Если все делать в одном кредитном учреждении, то служба безопасности может обратить на это внимание, что чревато разными последствиями. Чтобы не привлечь нежелательное внимание при проведении подобного рада безналичных расчетов, желательно не проводить по 1 карте слишком большие суммы как единоразово, так и в месяц. Рекомендуется не превышать порога 100 тыс./день. Ежемесячный оборот не должен превышать миллиона рублей, а желательно быть меньше двух третей этой суммы. Важно знать, что карты сегмента премиум подвергаются более пристальному контролю со стороны службы безопасности банка. Поэтому, несмотря на высокие лимиты по этим карточкам, лучше для обналичивания использовать обычные дебетовые карты массового сегмента. Если карточные лимиты недостаточны, то лучше использовать другой способ обналичивания. Потому что провести таким путем большие суммы, не привлекая нежелательного внимания, почти невозможно. Открытие текущего или срочного счета. Это способ аналогичный обналичиванию через дебетовую карточку, но менее удобный. Правда, банки к подобным операциям относятся очень благожелательно, если средства снимаются не сразу, а какое-то время хранятся на счете. Кроме того, этот способ удобен тем, что кредитные учреждения, как правило, не устанавливают ограничения по депозитам и текущим счетам. Т.е. в день с депозита можно снять любую сумму. Правда, иногда деньги приходится предварительно заказывать. Зато комиссия при снятии наличности со счета не взимается, по крайней мере, в том случае, если деньги пролежали на счете срок, указанный в договоре. При использовании этого способа лучше всего открывать вклады с возможностью пополнения и снятия до окончания срока договора. Снятие денег с р/счета ИП. При получении безналичного дохода, деньги можно выводить и традиционным способом - черед чековую книжку. Но в этом случае кредитное учреждение берет свой процент. Его величина отличается у разных банков, а также для разных клиентов. Но обычно она не превышает 1%. В чеке обязательно указывается назначение платежа. Оно может быть любым. Обычно это хознужды. Если операции будут привлекать повышенное внимание банка, то он может на основании статьи о противодействии легализации преступных доходов отказать в выдаче средств. Но это очень редкая ситуация. Можно также оформить дебетовую карточку на предприятие. Она, по сути, служит аналогом получения наличности по чеку. Деньги выдаются на тех же условиях. Использование для обналичивания сторонних предприятий Если нет возможности проводить столько муторной работы самостоятельно, то можно прибегнуть к помощи кампаний, специализирующихся на обналичивании. Это также удобно, если нал требуется разово. Стоят такие услуги не так уже дорого - 2-5%, учитывая, что они не требуют никаких затрат времени и сил. Все-таки открытие ИП, ведение реальной деятельности - это очень трудоемко. К тому же не всегда создание индивидуального предприятия ведет к оптимизации налогов головной компании. Часто при обналичивании приходится тратить немало денег на налоги, проценты, комиссии банка и т.п. Поэтому если операция разовая, и сумма крупная, потери на уплате комиссии посреднику будут не так уж велики. Если же наличность требуется постоянно, то собственное ИП оптимальное решение для большинства предприятий. Законная передача средств владельцу. Если ИП оформлено не на владельца бизнеса, а на кого-то из родственников, и суммы крупные, то передачу денег придется оформлять. Обычно для этого используют договор дарения. Договор может быть заключен как в устной, так и в письменной форме. Желательно оформлять письменный документ и заверять его подписями натариуса либо свидетелей. Реже для передачи денег используют договор займа. В ряде случаев это действительно целесообразно. Лучше всего заключать бессрочный договор. Заимствовать средства может как предприниматель владельцу, так и наоборот. Здесь нужно быть осторожным с процентами, чтобы не платить подоходный налог. Все указанные схемы имеют свои плюсы и минусы. Если увлечься и проводить большие суммы, могут возникнуть осложнения.Многие бизнес-задачи требуют наличности. Предприятие, не имеющее свободных денег в распоряжении, быстро превращается в бюрократического монстра, который пожирает себя сам. Эффективность падает. Теряются многие возможности для развития. Поэтому компании часто используют различные схемы для обналичивания. Законных вариантов здесь множество. Один из наиболее простых и удобных способов - обналичивание через ИП. Как создать И ИП для указанных целей регистрируется либо на владельца основного бизнеса, либо на его родственников по прямой. Последнее впоследствии позволит передавать наличность путем дарения, избегая налогообложения. Согласно ст. 217 НК, подарки между родителя и детьми, а также бабушками, дедушками и внуками не облагаются подоходным налогом. Преимущества схемы Предприниматель часто использует свои личные ресурсы (транспорт, помещения и т.п.) для безнес-задач. Поэтому все ресурсы ИП, включая денежные, неотделимы от его собственных средств. Это открывает широкие возможности для обналичивания. Но на этом пути есть и подводные камни. Правовая безграмотность может привести к осложнениям. Подготовленный же предприниматель может без эксцессов изымать средства из оборота и возвращать их при необходимости. ИП обязательно должно реально работать. Объем реальных операций должен быть сопоставим с объемом, отражаемом в бухгалтерском учете. Чаще всего физлицо осуществляет функции купли-продажи при крупном предприятии, т.е. оказывает посреднические услуги. К примеру, аренда складских и иных помещений, предоставление займа под проценты. Как не выйти за границы правового поля 1. Деньги нельзя без обоснования изымать из оборота. За всеми движениями средств должны просматриваться экономические причины. 2. Все расходы должны быть обоснованы с точки зрения законодательства. Налоговый кодекс предъявляет определенные требования к расходам, и это контролируют налоговые органы. Данный пункт особенно важен при общей системе налогообложения, когда от величины расходов зависит размер налогооблагаемой базы (прибыли). К сожалению, НК трактует «обоснованные» затраты несколько размыто, поэтому здесь могут возникать сложности, и каждый случай следует разбирать отдельно. Но в целом нужно понимать, что за всеми затратами должны стоять документы. И помнить, что крупные суммы привлекают повышенное внимание, особенно если стоимость работ/услуг/товаров заметно выше рыночной. Также важно учитывать, что взаимозависимые сделки сами по себе привлекают внимание налоговиков. Поэтому если реальные операции предприятия имеют явно меньшие объемы, чем те, что отражаются в учете, владелец бизнеса может быть обвинен в уходе от налогообложения. Оптимальный налоговый режим Система налогообложения зависит от вида деятельности. Обычно для обналичивания выбирают ЕНВД. Здесь максимально простой бухгалтерский учет и небольшая сумма налога, которая к тому же не зависит от величины дохода. В некоторых регионах можно применять патентную систему. Она удобна, но в этом случае есть множество ограничений по видам деятельности, как и в случае в ЕНВД. Кроме того, размер дохода предпринимателя патентной системы имеет ограничение по закону. В настоящее время, в 2017 году, предельная величина составляет 60 млн. руб. Сумма меняется ежегодно. Действие патента ограничено по времени. ЕНВД бессрочна, если не меняется законодательство, и не имеет предельной величины дохода предпринимателя. В ряде случаев, в т.ч. в целях оптимизации налогообложения, необходима работа с НДС. Тогда придется выбирать общий режим налогообложения. Он менее выгоден, если нет возможности возврата НДС. Также можно использовать УСН, уплачивая налог в выручки или выручки за минусом расходов. Выбор индивидуален. Не всегда включение в бизнес-процессы ИП позволяет оптимизировать налоги. Нередко физлицо является дополнительной статьей расходов, в т.ч. на налоговые платежи. И все же такой способ обналичивания остается востребованным. Так как возможность распоряжаться наличностью открывается большие перспективы для маневров. Способы обналичивания денег Изъятие наличности из кассы Если предприниматель оказывает услуги населению, а не предприятиям, то можно не все доходы пускать в оборот. При таком подходе часть средств сдаются на инкассацию, т.е. на расчетный счет ИП, а часть остаются в распоряжении предпринимателя. Если услуги оказываются предприятиям, то схема несколько сложнее. В этом случае по 1 чеку не может проходить более 100 тыс. руб. (в текущем году). Поэтому крупные сделки приходится дробить на части. Разумеется, здесь есть ограничения. Обналичивание возможно, если контрагентом является одно из предприятий группы, либо предприятие, принадлежащее родственнику и т.п. Риск здесь невелик. Нарушение кассовой дисциплины является административным нарушением, а не страшным уголовным. Ответственность за него, соответственно, невелика. В настоящее время размер штрафа не может превышать 5 тыс. руб. согласно ст. 15.1 административного кодекса. Эту сумму придется уплатить, если нарушение будет выявлено в двухмесячный срок. Такого контроля никто не осуществляет. Выездные проверки проходят гораздо реже, поэтому шанс попасть под санкции невелик, да и соблюдать ограничение в 100 тыс. руб. не сложно. Нарушить его можно скорее по ошибке, чем по необходимости. Кассовый учет ИП предельно прост. Приходные и расходные операции предприниматель не обязан регистрировать. Кассовую книгу может не вести. Остаток наличности на конец рабочего дня не лимитируется. А выручку за день хозяин вполне может забрать домой, например, на личные нужды. Правда, если предприятие будет проводить крупные сделки от случая к случаю, а в остальное время бездействовать, это, скорее всего, привлечет внимание налоговиков. Если же предприятие реально стабильно работает, то предприниматель вполне может забрать деньги из кассы в любой момент. Использование персональных банковских карт Это один из наиболее популярных и удобный способов обналичивания, если деньги ИП идут не через кассу, а поступают безналично. Обычно в этом случае предприниматель принимает оплату, к примеру за товар, на собственную дебетовую карточку, а потом перебрасывает деньги на счет, но не все. Такой механизм удобен не только для изъятия нала из оборота. Он очень востребован для интернет-продаж, так как многим покупателям тяжело производить оплату по реквизитам, и они переводу денег на р/счет предпочитают любой другой, более простой. Поэтому перевод на карточку по номеру карты очень востребован, так же как и электронные платежи. Средства, зачисленные на электронные кошельки, тоже часто поступают сначала на персональную карточку предпринимателя, а уже затем на р/счет. Деньги, поступившие за товар или услуги на р/счет также можно выводить через карточку под разными предлогами, например, на расходы ИП. Для обналичивая через карту лучше всего подходя крупные банки, предоставляющие услуги предприятиям по выдаче з/пл работникам через карты. Они, как правило, не взимают комиссий за зачисление денег на счет карты и за снятие их с него через банкомат или кассу филиала для физлиц. Если карточка открывается в целях обналичивания, то не рекомендуется держать в одном и том же банке и р/счет и карту. Также желательно проводить все операции не через 1 карту, а через несколько, открытых в разных банках. Если все делать в одном кредитном учреждении, то служба безопасности может обратить на это внимание, что чревато разными последствиями. Чтобы не привлечь нежелательное внимание при проведении подобного рада безналичных расчетов, желательно не проводить по 1 карте слишком большие суммы как единоразово, так и в месяц. Рекомендуется не превышать порога 100 тыс./день. Ежемесячный оборот не должен превышать миллиона рублей, а желательно быть меньше двух третей этой суммы. Важно знать, что карты сегмента премиум подвергаются более пристальному контролю со стороны службы безопасности банка. Поэтому, несмотря на высокие лимиты по этим карточкам, лучше для обналичивания использовать обычные дебетовые карты массового сегмента. Если карточные лимиты недостаточны, то лучше использовать другой способ обналичивания. Потому что провести таким путем большие суммы, не привлекая нежелательного внимания, почти невозможно. Открытие текущего или срочного счета Это способ аналогичный обналичиванию через дебетовую карточку, но менее удобный. Правда, банки к подобным операциям относятся очень благожелательно, если средства снимаются не сразу, а какое-то время хранятся на счете. Кроме того, этот способ удобен тем, что кредитные учреждения, как правило, не устанавливают ограничения по депозитам и текущим счетам. Т.е. в день с депозита можно снять любую сумму. Правда, иногда деньги приходится предварительно заказывать. Зато комиссия при снятии наличности со счета не взимается, по крайней мере, в том случае, если деньги пролежали на счете срок, указанный в договоре. При использовании этого способа лучше всего открывать вклады с возможностью пополнения и снятия до окончания срока договора. Снятие денег с р/счета ИП При получении безналичного дохода, деньги можно выводить и традиционным способом - черед чековую книжку. Но в этом случае кредитное учреждение берет свой процент. Его величина отличается у разных банков, а также для разных клиентов. Но обычно она не превышает 1%. В чеке обязательно указывается назначение платежа. Оно может быть любым. Обычно это хознужды. Если операции будут привлекать повышенное внимание банка, то он может на основании статьи о противодействии легализации преступных доходов отказать в выдаче средств. Но это очень редкая ситуация. Можно также оформить дебетовую карточку на предприятие. Она, по сути, служит аналогом получения наличности по чеку. Деньги выдаются на тех же условиях. Использование для обналичивания сторонних предприятий Если нет возможности проводить столько муторной работы самостоятельно, то можно прибегнуть к помощи кампаний, специализирующихся на обналичивании. Это также удобно, если нал требуется разово. Стоят такие услуги не так уже дорого - 2-5%, учитывая, что они не требуют никаких затрат времени и сил. Все-таки открытие ИП, ведение реальной деятельности - это очень трудоемко. К тому же не всегда создание индивидуального предприятия ведет к оптимизации налогов головной компании. Часто при обналичивании приходится тратить немало денег на налоги, проценты, комиссии банка и т.п. Поэтому если операция разовая, и сумма крупная, потери на уплате комиссии посреднику будут не так уж велики. Если же наличность требуется постоянно, то собственное ИП оптимальное решение для большинства предприятий. Законная передача средств владельцу Если ИП оформлено не на владельца бизнеса, а на кого-то из родственников, и суммы крупные, то передачу денег придется оформлять. Обычно для этого используют договор дарения. Договор может быть заключен как в устной, так и в письменной форме. Желательно оформлять письменный документ и заверять его подписями натариуса либо свидетелей. Реже для передачи денег используют договор займа. В ряде случаев это действительно целесообразно. Лучше всего заключать бессрочный договор. Заимствовать средства может как предприниматель владельцу, так и наоборот. Здесь нужно быть осторожным с процентами, чтобы не платить подоходный налог. Все указанные схемы имеют свои плюсы и минусы. Если увлечься и проводить большие суммы, могут возникнуть осложнения.
  6. Вопрос, как обналичить деньги не волнует ИП и работающих по трудовому договору граждан. Но для руководителей ООО этот вопрос актуален: каждую финансовую операцию необходимо фиксировать и аргументировать. Средства, лежащие на счетах фирмы, — мертвый груз, не приносящий прибыли и недоступный для повседневных трат. Как обналичить эти средства и что грозит нарушителю налогового законодательства при доказательстве незаконных трат, разобраться стоит заранее: цена ошибки в этом вопросе высока в прямом смысле. Штрафы по вменяемым статьям составляют до 500 тысяч рублей, и наказания — до 2 лет лишения свободы. Актуальность обналички со счетов ООО Деньги на счете организации принадлежат только ей, — любая трата должна быть подтвержденной. Казалось бы, чего проще: законным “белым” путем проводим документацию. фиксируем сделки, начисляем зарплату и спим спокойно. Всего три “но” мешают наслаждаться гармонией мира: 1. Многие операции и расходы значительно выгоднее проводить наличкой. Арендовать недвижимость на полулегальных условиях, приобретать б/у оборудование и мебель, договариваться с нужными людьми и, банально, жить на эти средства. 2. Мертвым грузом лежащие деньги при обналичивании можно пропустить по схемам, не имеющим отношения к основному профилю предприятия. Так они принесут доход, а не будут лежать мертвым грузом. Даже перемещение в на счет с более выгодными процентами погасит процент инфляции, не говоря уже о возможности оперировать бюджетом и запускать параллельный бизнес. 3. “Белый” вывод средств, естественно, похвален. Но с дохода предприятия придется платить налог, который анекдоты уже связывают со словом “подохнуть”. Обналичка денег, проведенная как расходная часть сметы ООО, избавляет от части расходов. А если прибавить факт, что эти же средства можно выдать в обход задекларированного источника доходов даже своим же сотрудникам. о прибыль будет ощутимая: работники также обязаны выплатить налоги с той же самой суммы. Все, что надо учитывать, задумавшись об обналичивании средств, — расходы на организацию механизма и ответственность за такие деяния. Любое укрывательство доходов от налогов — преступление, и государство активно борется с такими механизмами. Статьи, которые стоит изучить, чтобы не преступить при проведении обналички: — №№198 и 199 НК РФ об уклонении от налогов (для ИП и ООО соответственно); — №327 УК РФ для тех, кто решился на подделку документов при проведении операций; — №171 УК РФ для занимающихся незаконным или неправильно оформленным предпринимательством. Эти документы — достаточное основание, чтобы в первую очередь потратить время на изучение легальных схем обналичивания, Законные схемы обналички средств Чтобы законно обналичить средства и потратить на нужды предприятия, достаточно аргументировать смету и узаконить сделку. 1. Выплата дивидендов держателям паев — самый честный способ разделить средства на счете ООО. Обналичить деньги, полученные в качестве дивидендов, законодательство позволяет. Но эта схема одна из самых трудоемких и затратных (налог с одной и той же цифры оплачивается дважды). Перед зачислением средств на конкретные счета придется пересчитать и зарегистрировать доходы предприятия, провести или имитировать учредительное собрание с оформлением соответствующего пакета документов, скалькулировать паи и доли участников, провести вывод через бухгалтерскую документацию. Честно, но дорого, — выбор за руководителем. 2. Зарплата сотрудникам — расход, редко вызывающий подозрения у проверяющих органов, особенно, если речь идет о реальном человеке и среднестатистических суммах. Трудоустроить родственника или знакомого несложно: это позволяет начислять заработную плату, которая после уплаты налогов становится белее белого. Можно чуть расширить схему, и на найти нелегала-фрилансера, готового даже доплачивать, чтобы числиться работающим. Минус схемы очевиден: и само предприятие, и “сотрудник” будут платить налог, поэтому часть средств неизбежно достанется государству. 3. Сокращение налогооблагаемой базы до уплаты нельзя в полной мере назвать обналичкой, но по факту — это самый доходный метод. ООО может взять на себя значительную часть расходов любого сотрудника, если обоснует необходимость рабочего авто (с компенсацией ГСМ), командировки (в курортный район с целью презентации нового товара), недвижимости для партнеров по бизнесу. Сэкономил (а в данном случае экономия на лицо) — значит заработал. 4. Компенсация амортизации собственного имущества сотрудника — удобная статья ТК (188 ТК РФ). Это может быть персональный компьютер или авто, но объем затрат в разумных пределах в отчет прекрасно вписывается, не требуя подтверждения. Статья 217 п.3 НК РФ освобождает от уплаты НДФЛ по этой статье. Выгода очевидна, хотя слишком большие суммы в этом разделе могут привлечь внимание. 5. Покупка интеллектуальной собственности и плата за ее использование — законная статья расходной части сметы. Дизайнер готов придумать для организации логотип или форму для бренд-листа? При оформлении этой процедуры придется некоторую сумму оплатить регистрационной палате и коллегии, фиксирующей уникальность товара, но за использование не купленного логотипа придется платить художнику постоянно. Гимн компании, который каждый день будет звучать началом рабочего дня, — такая же находка для обналичивания денег. Как аккуратно обойти законодательство при обналичке Отдельные схемы обналичивания денег нельзя назвать в полной мере законными, но и доказать их практически нереально. Суммы, которые можно обналичить таким образом, относительно невысоки, поэтому и проверяющие органы, как правило, закрывают на них глаза в пользу поимки более крупной рыбы. 1. Хозяйственные расходы — неотъемлемая часть предпринимательской деятельности. Смета стерпит и увеличение расходов на пеномоющие средства, и траты на модернизацию технической базы. Да, покупку нового компьютера или унитаза придется зафиксировать документально, но проверять наличие этого объекта в помещении вряд ли кто-то будет. Остается только реализовать “остатки” за наличный расчет, например, продав на сайте объявлений. 2. Аренда у самого себя — ближайший родственник схемы обналичивания через амортизацию инвентаря. Чтобы механизм был не настолько явным, можно заключить договор с родственником или близким знакомым. Увы, ему также придется заплатить налоги, зато можно перечислять каждый месяц средства за на квартиру или авто, используемое для проживания “ключевых” для работоспособности компании лиц. 3. Оформление займа — схема относительно новая, но действенная. Для вывода перевода средств потребуется заключить фиктивный договор с сотрудником о беспроцентном займе, чтобы ссылаться на него при операциях. Причины, по которым он не возвращает средства, могут быть самыми различными, но их проверка уже не входит в компетенцию налоговой: фактически, проводить ли разбирательство и требовать ли деньги или “простить” долг — дело внутреннее. 4. Пузырь из расходов можно раздуть многократно. Любому предприятию нужны канцтовары и ГСМ, чистящие средства для санузлов и кофе для комнаты отдыха персонала. Сбор чеков со всех родственников поможет выделять средства на такие траты и оставлять их в виде налички в собственном кармане. В зависимости от глобальности организации и размаха деятельности суммы варьируются от копеечных до серьезных. 5. Статус ИП — самый популярный фундамент для проведения операций по обналичиванию счетов. С ИП можно заключить договор об оказании услуг или приобретении некоего товара. Оптимально, если продукт нельзя потрогать: программное обеспечение, информационные услуги, сервис. Предпринимателю, выступающему второй стороной в сделках такого типа, придется заплатить налог, но с ним всегда можно договориться, чтобы потом поделить снятые уже им со счета деньги. ИП, в отличие от ООО могут распоряжаться деньгами без отчетности. 6. Обязательства выплатить неустойку или оставить партнеру, в отношении которого был нарушен договор, предоплату, — рядовое дело в бизнес-среде. Предприятие, имеющее необходимость обналичивания средств, обязуется поставить товар или выполнить работы в определенный срок под гарантии некой суммы. Если по причинам, близким к разумным, сделка сорвалась, залог остается у “пострадавшей” стороны. По договоренности эти средства можно поделить. Незаконный вывод средств: схемы обналичивания для отчаянных предпринимателей За осуществление любого из этих вариантов предусмотрена ответственность, но рискующие их применять находятся достаточно часто. Причина в возможности проводить приличные суммы практически без затрат. 1. Оформление фиктивного подрядчика или даже предприятия, готового “выполнять” часть работы ООО. Открыть ИП, чтобы обналичивать через него средства, недолго, а проводить операции можно продолжительный срок. Проверить, в том ли объеме работающий по патентной системе лектор выдал часы и состоялись ли вообще такие мероприятия, практически невозможно. Лекции же о методах повышения производительности труда — важная составляющая воспитательной работы с коллективом. А коллектив, освобожденный от необходимости посещать нудную лекцию, будет благодарен вдвойне за ее отсутствие. 2. Долгосрочные работы с предоплатой — возможность регулярно перечислять деньги на счет третьего лица, работающего по контракту, или такой же фиктивной компании ИП. Полномасштабный ремонт или отделочные работы, разработка сайта или восстановление работоспособности базы данных — процессы, требующие времени. За этот период с компанией-однодневкой могут случиться всевозможные коллизии, приводящие к банкротству. Спроса с банкрота нет, как и доказательств схемы обналичивания через ту компанию. 3. Увеличение расходной части за счет списания может принести неплохой доход, особенно, если “списанному” товару найти применение. Реализация через подставную фирму или использование в качестве сырья для специально созданного ИП — механизмы, отработанные годами. Бумагу съели мыши (заодно проводится операция по санобработке складов), а визитки и буклеты по договоренностью с ИП, занимающимся типографскими услугами, можно частично оплатить “натурой”. Если же совместить со способом проведения договоров на услуги, можно и высвободить наличные. 4. Вывод “под отчет” одна из самых наглых схем. Она предусматривает элементарное проведение операции с переводом на личную карту с последующим прикреплением отчетности. Если руководитель уверен, что за период отчетности найдет обоснование такому переводу, или найдется зиц-председатель Фунт, готовый взять на себя такую работу, схема может оказаться успешной. При утрате связи с обязанным отчитаться, его переезде или банкротстве маневрирование в этой схеме возможно. Естественно, набор схем обналичивания средств со счетов ООО этим набором не ограничивается. Но прежде чем вступить в любую и них, необходимо тщательно взвесить все минусы и плюсы. Государство не готово прощать откровенные махинации и в сети схем можно просто увязнуть.
  7. При всей популяризации безналичных расчетов, наличные деньги, в виде реальных купюр и монет, не спешат сдавать свои позиции. Пусть перечисление денежных средств и позволяет ускорить оборачиваемость, но во многих ситуациях именно наличные деньги предпочтительны, а зачастую и просто незаменимы, так как только они позволяют оплачивать товары и услуги конфиденциально. В стремлении взять под полый контроль денежные потоки и получать как можно больше налогов, государство создаёт массу ограничений для поклонников нала и ведёт неустанную борьбу с «обнальными» конторами, что нередко ведёт к обратному эффекту - ведь всякое действие имеет противодействие и схемы обналичивания денежных средств проходят своеобразную закалку, совершенствуясь и усложняясь., что сказывается, прежде всего, на росте стоимости таких услуг: за последнее десятилетие она выросла с 1-3% до 7-15%. Причем, вопреки устоявшемуся растиражированному мнению, в 2016-2017 годах на практике часто используются вполне законные методы, хотя наряду с ними существуют и нелегальные. Перед их рассмотрением, стоит сделать небольшой экскурс в историю вопроса и краткий обзор возможных вариантов.Как развивался рынок обналичивания денежных средств Корни обналички в России уходят в начало 90-х, когда в стране появились рыночные отношения. Наличные деньги нужны были всем, будь то поставщики производители или их «крыши». Услуги обналичивающих фирм привлекали не только бизнесменов, но и государственных чиновников, включая руководителей госучреждений, которые и не скрывали своих действий. За прошедший период возникали десятки, если не сотни разных «технологий». Вот лишь самые известные инструменты для обналички: специально созданные фирмы; лояльные банки и другие финансовые учреждения; физические лица с банковскими вкладами; дебетовые карты; платёжные терминалы; ИП и НКО;оффшоры; электронные платёжные системы; сотовые операторы. Как и раньше, так и сейчас, у коммерсантов и промышленников существует слишком много причин, чтобы возникла необходимость в обналичке – это и налоги и непосильная арендная ставка, и оплата за труд нелегальных мигрантов, да и просто зарплата «в конвертах». В сложившихся условиях вывод денег непосредственно с корпоративного счета, влечёт за собой серьёзные потери, поэтому принимают решение воспользоваться помощью третьих лиц.Роль банковских карточек при обналичивании денег Схемы обнала с помощью банковских карточек возникли почти одновременно с появлением самих банковских карточек и в 2017 году они вновь на пике популярности. Как констатирует представитель Центробанка Юрий Полупанов, после проведения работы с терминалами, которые ранее были лидерами, объем операций в основном перешел в сегмент карт. При этом карточные схемы обналичивания динамично меняются, поэтому малоуязвимы для контролирующих органов. По подсчётам ЦБ в прошлом году по этим каналам прошло около 80% операций, которые считаются нелегальными. Несмотря на лимиты, предприниматели «распыляют» денежные средства на множество карточек, например, по зарплатым проектам, а затем спокойно снимают их в банкоматах. При этом на сегодняшний день существует достаточно много банков, выпускающих различные карты, включая зарплатные. Они готовы идти на встречу своим клиентам, предоставляя возможность получить карты в нужном количестве, быстро и без усилий. Массовое внедрение автоматизированных систем, способных адекватно анализировать транзакции, пока только в проекте, поэтому существующие тенденции в сфере карточной обналички в обозримой перспективе скорее всего останутся высоко-востребованными.Обналичивание денег с расчётных счётов ООО в 2017 году Центробанк своим указом № 3210-У от 11.03.14 разъяснил, как обналичивать средства с расчётного счёта юрлица непосредственно в кассе банка с соблюдением кассовой дисциплины. Для этого директор или главный бухгалтер заполняют чековую книжку или платёжное поручение. Затем деньги приходуются в кассу ООО по ПКО. Процедура предусматривает банковскую комиссию. Чтобы из кассы взять деньги на личные нужды, управляющий предприятием может использовать разные способы, но наименее затратные из них это получение зарплаты, дивидендов и оплата представительских расходов. У топ-руководителей компаний обычно высокая зарплата и они имеют полное право получать её наличкой из кассы. Правда придётся заплатить НДФЛ и страховые взносы, что в сумме достигает почти 30%. Раз в квартал из чистой прибыли ООО участникам могут выплачиваться дивиденды, через кассу банка. Налоговая ставка на дивиденды аналогична НДФЛ. Собственники, состоящие в штате компании, могут получать со своих ООО денежные средства на поездки, встречи с партнёрами в ресторанах, оплату номера в отеле и даже на презентабельную одежду. Предстоит лишь обосновать налоговой инспекции, что расходы несли именно деловой характер, а не были связаны с развлечениями.Оптимизированный способ Зачастую вышеперечисленные методы не устраивают учредителей ООО и они прибегают к услугам посредников – компаний, которые не занимаются хозяйственной деятельностью и созданы специально для того, чтобы через себя пропускать денежные потоки. Действуя по стандартной схеме, сотрудник ООО заключает договора на поставки товаров либо предоставление услуг с компанией-«контрагентом» и перечисляет на её счёт оплату со счёта ООО. «Контрагент» незамедлительно возвращает перечисленные денежные средства, но уже наличными, оставляя себе определённый процент в качестве вознаграждения. Понятно, что товары и услуги в таких сделках фигурируют только на бумаге. Может возникнут вопрос, где обнальные компании берут деньги для предоставления своих услуг? Часто делается это путём покупки «живой» выручки в кафе и ресторанах, отелях и магазинах, у которых всегда имеются неучтённые наличные. Оплата за такую «покупку» - безаличный расчёт. Есть и другой вариант. Специально зарегистрированное юрлицо, предоставляющее услуги по обналу, параллельно ведёт абсолютно легальную деятельность и, имея нужные контакты, берёт в лояльных банках кредиты, которые пускает в оборот для обналичивания. Когда подходит срок возврата кредитных денег или даже раньше – конторы как таковой уже не существует в природе. Для клиентов же, которые ранее пользовались её услугой, никаких негативных последствий не наступает. Метод обналичивания, через «специальные» фирмы, стар как мир, но в последние пару лет в некоторых аспектах приобрел новую форму. Если раньше при оформлении безналичного платежа в назначении к нему писали «консалтинг» или «консультационные услуги», практически не скрывая цель своих действий, то сегодня здесь проявляется креатив, что помогает сбить с толку налоговую. Ведь и в самом деле, что предосудительного в приобретении или ремонте оргтехники, офисной мебели, транспорта?Обналичка через терминал В 2005 году возник новый тогда вариант обналички - через платёжные терминалы. Несмотря на притеснения, этот метод работает до сих пор, являясь одним из самых удобных для обеих сторон процесса. Вариантов здесь может быть много, например, с участием так называемой фирмы-однодневки. Со своего расчётного счета она перечисляет деньги на расчётный счёт компании, владеющей платёжными терминалами. Взамен получает аналогичную сумму наличными, за вычетом оговорённых заранее процентов. Как нетрудно догадаться, наличные деньги – это платежи населения за мобильную связь, интернет и прочее. Несмотря на распространенное мнение, владельцами платёжных терминалов (не путать с банкоматами) являются не банки или провайдеры, а абсолютно другие фирмы или ИП. Учитывая, что терминалы стоят чуть ли не на каждом углу и ежедневно в них опускается немало купюр, месячный оборот достигает очень крупных сумм. Ужесточение законодательства приводит преимущественно к повышению размера комиссии, которая взимается с населения при платежах.Не отставать от прогресса! С развитием интернет-технологий и мобильной связи возникли совершенно новые возможности для обналичивания денег. Предприниматель принимает платёж за проданный товар на один из своих электронных кошельков и потом снимает их с помощью Western Union или аналогичных сервисов. При этом банковский счет открывать не нужно. В схеме можно успешно задействовать и сотовый телефон.Самый «благородный» способ Для обналичивания через благотворительность в 2017 году всё также нет особых преград. Общественные организации и благотворительные фонды, зарегистрированные как некоммерческие организации (НКО) принимают и спонсорскую помощь, и благотворительные взносы. Они имеют банковские счета, куда можно перечислить безналичным путём приличную сумму. Далее НКО выполняет декларируемые обязательства – якобы оказывает целевую благотворительную помощь непосредственно своим членам либо тем, кого опекает. Это полностью согласуется с типовым уставом. Нюанс заключается в том, все выплаты или их основная часть оформляется по договору с получателями и незамедлительно возвращается к «благотворителю» в виде чемодана с наличными. Что предпочитают олигархи? Имея в распоряжении достаточную сумму денег можно вести бизнес-деятельность вне рамок закона того или иного государства. Для этого покупают оффшор и открывают мультивалютные счета в зарубежных банках, получая возможность увеличить свои доходы. Оформив корпоративные карты Visaможно без проблем производить за границей конфиденциальную оплату любых расходов и снятие с банковских счетов наличных денег. Компании, способствующие приобретению оффшоров, уверяют, что это метод позволяет работать без каких либо ограничений по годовому обороту и с минимальными налогами без какого-либо валютного контроля. Самые популярные страны для регистрации: Белиз, Панама и Сейшелы. Завершая небольшое повествование, будет уместно вспомнить высказывание известного российского банкира, доктора юридических наук, члена-корреспондента РАН и президента Ассоциации российских банков Гарегина Тосуняня, относительно борьбы с обналичиванием денежных средств, сделанное ещё в 2008 году: «запретить вообще что-либо обналичивать, — это глупость, это нереально». Сегодня уже 2017 год, но, как показывает практика, эти слова по-прежнему звучат логично и актуально.
  8. В бизнесе не все расчеты производятся с помощью электронных счетов. Возникает множество ситуаций, когда гораздо удобнее произвести расчет наличными денежными средствами. В некоторых случаях наличные денежные средства просто необходимы. В связи с этим возникает вопрос, как обналичить деньги? По законодательству индивидуальный предприниматель может снимать деньги исключительно на расходы ИП. Сюда можно включить заработную плату, оплату коммунальных услуг, аренду помещения и прочие необходимые расходы. О деньгах для личного использования там ничего не сказано. Но ведь предприятие именно для того и создавалось, чтобы получать прибыль и пользоваться ей на свое усмотрение. Для этого существует много законных способов. Одним из них является обналичивание денежных средств через ИП. Задача не сложная, если придерживаться строгих требований законодательства. У данного метода есть неоспоримые преимущества. Во первых индивидуальный предприниматель в праве изымать из оборота практически любую сумму и тратить ее на свои нужды. Никакого контроля за дальнейшей судьбой этих денег не ведется. Предприниматель даже может беспрепятственно подарить их третьим физическим лицам, не увеличивая их налоговой базы НДФЛ. Все это достаточно удобно, но для того, чтобы не нарушить закон, нужно придерживаться определенных правил. Нарушение законодательства ведет за собой административную и уголовную ответственность Давайте рассмотрим полностью законную схему обналичивания денег. С ее помощью индивидуальный предприниматель может изымать наличные средства и после этого возвращать их в оборот. Выбор ИП для обналичивания денег В первую очередь необходимо найти один или несколько проверенных индивидуальных предпринимателей. Лучше всего, если это будут близкие или друзья. Другими словами, лица которым вы можете полностью доверять. Привлечение незнакомых и сомнительных предпринимателей может привести к тому, что вы лишитесь своих денег. Также стоит не забывать о требованиях к налоговым схемам обналичивания. Главным образом это касается следующих пунктов: 1. Документальное подтверждение расходов; 2. Присутствие деловой цели для обналичивания денежных средств (обналичивание должно происходить для нужд ИП); 3. Экономическая обоснованность расходов (важно оценить, связаны ли производственные затраты с поддержанием и развитием вашего предприятия, а так же определить их величину). 4. Участники операции по обналичке не должны быть взаимозависимы. Одним из самых главных условий, которому должен отвечать индивидуальный предприниматель, через которого будет осуществляться обналичивание денежных средств, это осуществление деятельности в сфере определенных услуг. К такой деятельности можно отнести оказание фирмам услуг, возможно даже посреднических. Также сюда относится выполнение различных работ, осуществление закупок или продаж внутри группы или с посторонними представителями. Аренда зданий и помещений также относится к данной сфере деятельности. Факт оказания подобных услуг довольно сложно отследить, поэтому данные варианты наиболее предпочтительны. Опираясь на конкретную сферу деятельности, можно подобрать самый оптимальный налоговый режим. К примеру, если индивидуальный предприниматель планирует работать с НДС, то в данном случае подходит общая система налогооблажения. В других случаях более выгодным окажется специальный режим. Упрощенная система налогооблажения с объектом «доходы», в случае если деятельность индивидуального предпринимателя не подразумевает крупных расходов. С объектом «доходы минус расходы», если на конкретно взятый регион распространяется льготная ставка единого налога или деятельность предпринимателя подразумевает крупные расходы. Достаточно выгодной получается схема обналичивания денег с патентом и единым налогом на вмененный доход. В данном случае налог окажется минимальным и что не менее важно – фиксированным. Еще одна положительная сторона единого налога на вмененный доход, это то, что сумма годовых доходов ничем не ограничена. Если рассматривать патент, то здесь уже действуют ограничения. Максимальный годовой доход не должен превышать шестидесяти миллионов рублей. К сожалению, перечисленные виды налогооблажения можно применять не во всех регионах страны и исключительно для ограниченного списка видов деятельности. Когда человек занимается бизнесом, приходится платить налоги и нести расходы по определенным статьям. Не смотря на это, основная часть дохода остается у предпринимателя. Эти денежные средства называются чистой прибылью. Именно ее и стоит использовать для дальнейшего обналичивания. Схема обналичивания и порядок кассовых операций Самый элементарный и распространенный способ обналичивания, это получение прибыли в виде наличных денежных средств. Полученную выручку не сдают обратно или сдают, но уже не в полном объеме. В итоге бизнесмен может расходовать заработок по своему усмотрению. Наличные денежные средства попадают в руки предпринимателя, если он осуществляет деятельность, связанную с населением. Так же подобные доходы можно получить от фирм, с которыми налажены доверительные отношения. Единственное, что стоит отметить, в данном случае действует ограничение на расчеты наличными средствами по одному договору. Согласно указанию центрального банка, ограничение составляет сто тысяч рублей. За нарушение этих требований, бизнесмену грозит наказание в виде штрафа. Как показывает жизненная практика, многие не боятся обходить при помощи хитростей данное указание. Они просто разбивают большие суммы на несколько маленьких. Штраф за подобные действия составляет около пяти тысяч рублей. Но все дело в том, что оштрафовать имеют право только в течение двух месяцев после совершения деяния. В данном предложении ключевым словом является «Совершения». После того, как вскроется данное нарушение, в большинстве случаев уже проходит два календарных месяца. Налоговая служба физически не может осуществлять столь частые проверки. Поэтому по истечении шестидесяти суток, проходит срок давности и вынести взыскание уже невозможно. Фактически совершенное нарушение остается безнаказанным. Начиная с 2012 года, на индивидуальное предпринимательство стал распространяться общий порядок ведения кассовых операций. Это четко прописано в положении Банка России. Согласно положению, индивидуальные предприниматели должны установить минимальный остаток денежных средств, в кассе и строго его соблюдать. Это вовсе не значит, что предприниматель должен сдавать выручку в банк. Следовательно, ИП в любой момент может взять полученную выручку и использовать ее на свои нужды. Это очень просто и удобно. Начиная с первого июня 2014 года, система упростилась еще больше. Теперь индивидуальные предприниматели имеют полное право не устанавливать себе никаких кассовых лимитов. Следовательно, можно хранить выручу любых размеров на протяжении неопределенного времени. Кроме того, индивидуальные предприниматели, не зависимо от системы налогооблажения, имеют право не оформлять кассовые документы и не заводить кассовую книгу. Говоря другими словами, операции с наличными средствами перестали оформляться и фиксироваться в кассовой книге. Помимо этого индивидуальный предприниматель теперь вправе забирать абсолютно всю выручку и не руководствоваться ограничением в сто тысяч рублей. Снятие денег при помощи личных карт У индивидуальных предпринимателей самым распространенным средством для обналичивания денежных средств являются личные пластиковые карты (дебетовые). Для целей обналичивания можно завести даже несколько дебетовых карт от разных банков. Главное не использовать для обналичивания средств карты банка, в который обслуживает ваш расчетный счет. Иначе все ваши замыслы очень быстро раскроются и банк примет меры. Завести карту не составляет труда. Необходимо придти в отделение банка с паспортом и написать заявление. В некоторых банках заявку можно заполнить на сайте и не посещать для этого отделение. Карта выпускается приблизительно две недели. После чего, клиент приходит в банк и получает ее на руки. Годовое обслуживание карты в большинстве случаев не превышает пятисот рублей. Карточку лучше использовать в банкоматах банка, которым она была выпущена. Тогда за снятие наличных не будет взиматься процент. Схема достаточно проста. Безналичные средства переводятся на дебетовую карту, откуда впоследствии снимаются при помощи банкомата. В назначении платежа можно указать, к примеру «на нужды предприятия» или другие допустимые варианты. Используя данный метод обналичивания денежных средств, стоит изучить условия перевода и снятия средств, с пластиковой карты. Некоторые банки снимают небольшую комиссию за данные услуги. Большинство крупных банков не взимают плату за снятие денег, поэтому лучше воспользоваться их услугами. При выборе банка лучше отдать предпочтение тем, которые занимаются зарплатными проектами. Они выпускают ежедневно огромное количество пластиковых карт, поэтому вам не будет оказано пристальное внимание. Более того, некоторые банки даже не возражают против подобных действий со стороны индивидуальных предпринимателей. Главное, чтобы суммы денег были в пределах разумного. К примеру, не более одного миллиона рублей в месяц. Снять огромные суммы денег таким способом не получится, так как обычные дебетовые карты имеют суточные ограничения по снятию и переводу денежных средств. Во всех банках этот лимит отличается, но в среднем составляет около пятидесяти тысяч рублей в день. Существуют различные карты с высоким премиальным статусом, на которых лимиты практически отсутствуют. Но здесь возникает другая проблема. Подобные карты находятся под особым контролем у сотрудников банка. Это может повлечь за собой проблемы или нежелательный интерес со стороны банка. По этой причине предпочтение лучше отдавать стандартным картам, массового производства. Подводя итог, можно сказать, что данный способ не подходит для масштабного снятия денег. Используя метод с дебетовой картой, можно снимать небольшие суммы денег для средних нужд производства. Что удобнее, чек или кэш-карта? В тех случаях, когда выручка получена не «на руки», а переведена безналичным способом, деньги можно снять с помощью чека на расходы предпринимателя. В данном способе существует один минус. Операция по снятию средств не бесплатная. В среднем комиссия банка составляет один процент от общей суммы. Конечно, существуют и исключения. Для постоянных и для VIP клиентов, некоторые банки в индивидуальном порядке идут на встречу и снижают процент на снятие денежных средств. Происходит это редко, поэтому надеяться на такую скидку не стоит. У банков есть полное право отказать в снятии денежных средств. Обоснованием может служить ФЗ «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Банк может запросить у предпринимателя подтверждение того, что ранее полученные суммы были действительно потрачены на нужды предприятия. Таких подтверждений естественно не будет, тем более, что деньги в большинстве случаев уходят на личные нужды. А это означает лишь одно. До предоставления упомянутых подтверждений, банк вправе приостановить выдачу денег по предоставленным чекам. Как показывает практика, данный способ работает, но, к сожалению, не во всех случаях. Поэтому использовать подобную схему обналичивания средств можно только тем, кто работает долгое время с одним банком и находится на хорошем счету. В противном случае банки могут создавать подобные сложности при обналичивании денежных средств. Более простым способом является снятие средств, с кэш-карты. Так же для данных целей подойдет корпоративная карта. Она обязательно должна быть выпущена на имя индивидуального предпринимателя. Процесс снятия наличных предельно прост. Достаточно вставить карточку в любой банкомат и снять нужную сумму денег. Процент на снятие в большинстве случаев не отличается от процента по снятию средств по чеку. Данный способ очень удобен и не занимает много времени. Возвращаясь к вопросу «что удобнее?», ответ очевиден. Удобнее пользоваться картой. Используя этот метод, можно избежать очередей в банке, лишних вопросов со стороны банкиров, рисков в отказе и при этом снять денежные средства в любом банкомате. Снятие средств при помощи сберегательной книжки Очередной способ обналичивания денежных средств это сберегательные счета. В большинстве случаев банк относится более лояльно к подобным счетам. У данного способа есть значительное преимущество. Со сберегательного счета можно снять гораздо больше денег, чем с пластиковой карты. Все дело в том, что у вкладов нет таких жестких ограничений по снятию наличных денежных средств. Это очень удобно, если требуется снять большую сумму денег. Для этой схемы больше всего подойдут вклады, которые можно пополнять, а также снимать в любое время свои накопления. Такие вклады существуют практически в каждом банке, главное внимательно ознакомиться с перечнем услуг. Открытие вклада осуществляется очень быстро. Достаточно иметь при себе паспорт. Вся процедура займет меньше часа. Проценты за снятие вклада в большинстве банков не взимаются, это еще одно неоспоримое достоинство данного метода. Но есть и небольшие сложности. В основном, для снятия средств нужно подавать заявку и ждать несколько дней. Особенно если вопрос касается крупной суммы. Впрочем, на этом минусы заканчиваются. В итоге получается, что можно за один раз получить большую сумму денег, при этом, не заплатив комиссию и проценты, только необходимо подождать несколько дней. Достаточно хороший вариант, если нет срочности в получении наличных средств. Передача средств адресату После того, как физическое лицо получило в руки долгожданные денежные средства, возникает следующий вопрос. Эту сумму теперь необходимо передать непосредственно заказчику данной схемы. Проще всего, если индивидуальный предприниматель и является исполнителем всех этих операций. Тогда можно просто получить деньги и тратить их на любые нужды. Ситуация усложняется если индивидуальный предприниматель это лишь доверенное лицо, а не владелец данных денежных средств. В таком случае, одним из самых простых выходов из сложившейся ситуации будет безвозмездная передача заказчику. Безвозмездная передача может быть осуществлена несколькими способами. Это или дарение или пожертвование. Стоит отметить, что полученные в дар денежные средства не облагаются налогом. Поэтому данный способ прекрасно подходит для передачи необходимой суммы денег. Согласно гражданскому кодексу Российской Федерации, договор дарения может заключаться даже в устной форме. Но в нашем случае это не подарок, а передача чужих денежных средств адресату. Поэтому необходимо отнестись к процедуре более ответственно и заключить договор в письменном виде. Более того, чтобы обезопасить себя от всяческих разногласий, будет не лишним заверить обе копии договора у нотариуса. Одну из копий забрать себе и хранить в надежном месте на случай возникновения разногласий. Существует еще один способ передачи денег, который подходит в данной ситуации. Речь идет о договоре займа. Индивидуальный предприниматель и выгодоприобретатель заключают данный договор в письменном виде. Этот способ даже предпочтительнее, чем договор дарения. В случае возникновения вопросов у представителей правоохранительных органов, причину подаренных денег будет объяснить сложно. Что касается займа, то здесь можно сказать все, что угодно. К примеру: одолжил деньги, у своего друга, он бизнесмен и на тот момент любезно согласился мне помочь. Есть и другой способ. Он абсолютно противоположен предыдущему. Речь идет о бесконечном возврате денежных средств, которые по легенде были когда-то отданы предпринимателю. Причина для передачи может быть любой. Например, это был стартовый капитал, для того, чтобы он организовал свой бизнес. Если остановить свое внимание на данном способе, то заем нужно указывать беспроцентным. В противном случае придется оплачивать НДФЛ. Не смотря на всю законность данных операций, все эти схемы обналичивания являются «серыми». В каждом из этих действий присутствует корыстный замысел, поэтому стоит лишний раз подумать, прежде чем обналичивать денежные средства. Услуги по обналичиванию Как известно, спрос рождает предложение. Поэтому по всей стране существует множество всевозможных фирм, которые помогают предпринимателям обналичить свои денежные средства. Рекламу о таких услугах можно увидеть практически везде, начиная от столба на улице и заканчивая интернетом. Естественно, серьезные интернет порталы и информационные издания не размещают у себя подобных объявлений, так как это противозаконные действия. В большинстве случаев подобные компании берут за свои услуги от двух до семи процентов от общей суммы. Все зависит от региона и денежных объемов, которые необходимо обналичить. Также на величину процентной ставки может повлиять срочность оказываемой услуги. Обналичивание заранее оговоренной суммы будет дешевле, нежели срочная обналичка средств. Схемы работы таких компаний уже на протяжении долгого времени не меняются и хорошо известны правоохранительным органам. В первую очередь создаются так называемые фирмы однодневки. Обычно их возраст не превышает нескольких месяцев. Далее через эту фирму происходит обналичивание несколькими способами. Очень часто посредники сотрудничают напрямую с банками. Крупные банки естественно не пойдут на такие противозаконные сделки, а небольшие иногда соглашаются. Бывали случаи, когда специально создавались банки с целью отмывания денег. Все эти действия являются нелегальными, поэтому в средствах массовой информации часто проскакивает информация о банках, у которых была отозвана лицензия из-за обналички денежных средств.
  9. Как обналичивать деньги через ИП законным путем, какие тонкости стоит учитывать? Популярные схемы обналичивания денег через индивидуального предпринимателя для перевода средств из категории безналичных расчетов в наличные средства применяются в отечественном бизнесе весьма часто, что привело к созданию ряда схем, как законных, так и незаконных. Современные реалии деловых отношений предусматривают как безналичный вид расчета, которым, согласно установленных порядков, должны пользоваться предприятия, и безналичный, хорошо подходящий для бизнеса. На практике, выделяют два термина: • Обналичивание – перевод со счетов средств в живые деньги или ценные бумаги такими способами и схемами, которые не противоречат закону; • Обналичка, обнал – незаконные способы перевода с безналичного расчета в живые знаки. Одним из способов законных действий, позволяющих обналичить деньги, является их вывод через индивидуального предпринимателя. Почему для обналичивания стоит выбирать именно ИП? Такой способ имеет свои отличительные черты и свои преимущества. Благодаря работе с предпринимателем у выводящего лица есть возможность затрачивать из собственного бюджета столько средств, сколько ему понадобиться, без какого-либо контроля над наличными и безналом. К этим затратам может относиться, даже дарение средств физлицам, которое можно производить, не опасаясь об увеличении налогообложения. Также личные средства выводящего в данном способе, не должны обязательно разделяться с предпринимательскими. Но, при этом, обналичивание может быть законным только при соблюдении ряда требований. Что нужно знать при обналичивании средств через ИП? При поиске соответствующего лица для вывода средств необходимо хорошо разбираться в следующих вопросах: • По каким критериям подбирается ИП для обналички средств; • Какие существуют законные схемы для обналичивания и каков порядок их проведения; • Преимущества использования чека или кэш-карты для обнала; • Принципы использования личных карт; • Способа перевода наличных посредством банковской кассы; • Структуры и схемы передачи средств; • Стоимость обналичивания в зависимости от региона. Рассмотрим эти пункты более детально, а также, разберем подводные камни и мелкие нюансы, возникающие в каждом конкретном вопросе.По каким критериям подбирается ИП для вывода средств? Основным фактором, влияющим на выбор конкретного ИП, выступает его надежность, лояльность к компании. Как правило, в их лице выступают сами владельцы или управляющие компанией, их родственники и т.д. При этом ИП должен работать в точном соответствии с требованием к налогообложению лиц, осуществляющих обналичивание средств, а именно: иметь собственную деловую цель для обналичивания, обосновывать в экономическом поле все свои расходы, иметь соответствующие подтверждения по этим расходам, не иметь взаимной зависимости от клиента. Саму схему по легализации вывода средств через ИП можно увидеть в подвале статьи. Важно понимать, что для законности схемы, сам индивидуальный предприниматель должен либо предоставлять реальные услуги, либо осуществлять другие реальные виды деятельности. Какими именно они будут значения не имеет, это может быть и работа в качестве посредника между компаниями, и торговля, и аренда, услуги передачи прав, кредитование, участия и т.д. ИП должен подбираться или создаваться в соответствии с видом деятельности и обложения налогами самой компании, желающей осуществить через него обналичивание. Если, к примеру, сама компания работает по общей схеме обложения налогами, то и ИП должен осуществлять свою деятельность в качестве плательщика НДС. В иных ситуациях, лучше выбирать специальные режимы, предусматриваемые налоговым законодательством. Это может быть и УСН для ИП, которым не придется осуществлять значительные финансовые затраты в режиме «доходы», для масштабных затрат или регионов с льготными ставками «доходы - расходы». Наличие патента и ЕНВД представляют собой самую эффективную и наиболее выгодную схему легального вывода средств. Так как ЕНВД обеспечивает установленную сумму самих налогов и позволяет ИП получать любые доходы за год без каких-либо ограничений. Патент, в отличии от предыдущего варианта, накладывает ограничение в размере 60 млн. руб. в год. Недостатком таких систем можно назвать лишь их ограниченность в региональном распространении и видах деятельности ИП. Несмотря на то, что ИП потребуется совершать затраты по различным пунктам, основная часть получаемых средств будет оседать в виде чистой прибыли, которую и применяют для обналичивания.Какие существуют законные схемы для обналичивания и как осуществляются кассовые операции? Основной принцип перевода средств с безналичных расчетов в наличные – это сохранение выручки в наличных, не направляя их на банковские счета или отправляя частично. Но, в общем, откуда ИП будет получать наличные средства, значения не имеет, главное, чтобы все эти источники и работа с ними реализовались в правовом поле. В качестве вариантов может рассматриваться оказание услуг населению, дружественным организациям. Но, для таких случаев, налагается ограничение в 100 тыс.руб. Конечно же, многие решают проблему таких ограничений банальным делением конкретной суммы на нужное количество частей. Если такое нарушение и будет выявлено, то за его совершение накладывается штраф от 4 до 5 тыс. руб., что можно считать сущими пустяками, когда речь идет о миллионах. Да и обнаружить его должны в течении всего двух месяцев после осуществления сделки, что очень редко случается. Также нужно учитывать, что с 2012г ИП обязаны производить все кассовые операции исключительно на основании постановления Банка России №373-П от 12.10.11г. Что регламентирует прекрасную возможность – самостоятельно устанавливать ограничения на возможные остатки по кассе. И, при этом, не обязывает предпринимателей к сдаче полученной прибыли банку. Благодаря чему, поступающие ежедневно средства, могут применяться на какие угодно личные потребности, в том числе, и на обналичивание. А уже в июле 2014 было издано постановление, снимающее с ИП обязанность утверждать ограничений по остатку на кассе. Что позволяет оставлять в кассе предпринимателя вырученные деньги в любых размерах и на неограниченный промежуток времени. Благодаря этому указанию, теперь отсутствует потребность ведения кассовых книг и прочей документации. А, это значит, что каждая доходная или расходная операция не подлежит обязательной регистрации. Да и все деньги, хранящиеся в кассе, могут изыматься для личных потребностей, без каких-то ограничений по сумме. Использование чека или кэш-карты для обналичивания денег. Насколько выгодно и в каких ситуациях? Следующий вариант, позволяющий обналичивать средства – это чек на расходы предпринимателя, который традиционно обналичивается в банке. Но, следует отметить, что, если в предыдущем способе никаких потерь в виде комиссий не было, то банк обязательно будет взимать процент в свою пользу. Как правило это 1% или меньшая сумма для VIP клиентов. Также в недостатки такого метода можно отнести право банка на отказ выдавать какие-либо средства по чекам. Это право оговаривается законом «О противодействии отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» №115-ФЗ от 07.08.01г. При этом сотрудники банковского учреждения запрашивают у ИП любые документальные свидетельства, необходимые для подтверждения того, что сумма используется именно на целевые расходы. Что в случае обналичивания, оказывается невозможным. И, автоматически повлечет за собой приостановление всех финансовых операций по этому ИП, которое снимется сразу же, как только банк получит необходимые, подтверждающие документы, то есть, никогда. Это может привести к замораживанию средств и привлечению соответствующих структур. Поэтому обналичивать через банк следует лишь тем ИП, которые имеют на примете лояльно настроенный к себе банк, лично заинтересованный в сотрудничестве. А вот пластиковая карта или кэш-карта, не просто хорошо заменяет чеки, но и дает возможность осуществлять обналичивание средств с любого банкомата без каких-либо сложностей. При этом затраты ИП, оформившего на свое имя такую карту, будут составлять лишь уплату комиссионных самого банка.Как использовать личную карту, оформленную на предпринимателя? На сегодняшний день, самым распространенным среди предпринимателей средством является дебетовая карта с персональной привязкой. Количество таких карточек будет ограничиваться лишь количеством банков, у которых предприниматель сможет их получить. Поэтому лучше избежать получения карты в банке, где ИП открывает свой расчетный счет. Так как им не составит труда проследить простейшую цепочку по обналичиванию средств, несмотря на ее законность. Логика банка, в такой ситуации очень проста – ИП выступает для него в качестве конкурента, берущего на себя функции обналичивания средств. Поэтому они попытаются всячески завершить деятельность такого предпринимателя. В остальном же, этот способ ничем не отличается от кассового. ИП достаточно заказать перевод со счета на личную карту. Само назначение может трактоваться как на личные нужды, так и просто переводом денежных средств. ИП лучше не прибегать к помощи банков, которые берут процент за начисление или при выводе средств с банкомата. В большинстве случаев, таким занимаются лишь мелкие банки. В крупных же, комиссия либо слишком мала, либо отсутствует полностью. При выборе, также обращайте внимание на профиль банка, будет очень хорошо, если его основная сфера деятельности – выдача зарплат. Это позволит не выделяться на фоне армии трудящихся, постоянно снимающих наличные. В отдельных случаях можно договориться и с небольшим банком о конкретной сумме, не превышающей, к примеру, 1 млн. руб. за месяц и 200 тыс. руб. в день. Главная цель в достижении договоренности – получение лояльности руководства к осуществляемой ИП деятельности. Также следует учитывать, что во многих банках существуют лимиты, ограничивающие максимально возможную для вывода в день сумму. Категория VIP карт, как правило, не имеет ограничений, но такие инструменты находятся под постоянным и пристальным вниманием служб безопасности. Что делает более практичным применение универсальных карт без привилегий. В тех ситуациях, когда ИП не добилось расположения банка, снимать колоссальные суммы не получится, но получаемых в рамках лимитов средств, вполне хватит для удовлетворения потребностей малого и среднего бизнеса. Способа перевода наличных посредством банковской кассы На практике, кроме карточки можно использовать счет или депозит, открытые на конкретное физлицо. Такие инструменты не попадают под особый контроль и не подвергаются санкциям со стороны банкиров. Да и всевозможных лимитов по снятию средств с них не существует, кроме тех случаев, когда банку требуется определенное время для сбора нужной суммы денег. Но, важно предусмотреть, что вклад, для обналичивания денег, должен предусматривать возможность беспрепятственного пополнения и вывода денег без пени и ограничений, менее необходимой суммы. Преимущественное большинство учреждений осуществляют выдачу средств со счетов и депозитов без каких-либо комиссий, но для этого, сумма должна пролежать там в течении оговариваемого периода. Как правило, этот период варьируется в пределах от 5 до 30 дней. Да и нужная сумма будет формироваться под вывод клиенту, лишь после подачи ним заявки, что также занимает определенный промежуток времени. Несмотря на длительность сроков, такая схема обналичивания средств отличается минимальными затратами. А в сравнении с перечислениями на карточки, для получения со счета или депозита ИП не понадобиться совершать множество операций в разных точках города несколько дней подряд. Достаточно получить всю сумму одним платежом. В ситуациях, когда необходимо оперативно получить нужную сумму, можно воспользоваться правом досрочного прекращения контракта. При этом потери денег будут незначительными, около 1%. Но, следует быть внимательным, так как некоторые учреждения устанавливают невероятно высокие проценты на случай, если предприниматель захочет преждевременно получить свои деньги. Для этого открывается депозит пополняемо-отзывного типа, позволяющий не обнулять свой счет, при этом, снимая значительные суммы, а оставлять лишь минимальный задаток, оговариваемый договором. Такой шаг позволит выполнять операцию получения средств гораздо быстрее и без уплаты штрафных пошлин за преждевременный вывод средств. Структуры и схемы передачи средств Заключительным этапом после обналичивания ИП денег является передача их заказчику, иными словами – рефинансирование. Для чего и существуют различные схемы. Самым простым вариантом считается наличие реального бизнеса у ИП. Это позволяет ему потратить средства по целевому назначению или в личных целях. Но, в тех ситуациях, когда ИП выступает в роли номинального доверенного лица, ему будет куда удобнее возвращать эти средства путем их безвозмездной передачи, т.е. дарения или пожертвования. Такая операция осуществляется на законных основаниях. Деньги, передаваемые таким способом, не подлежат обложению налогами. Следует отметить, что, несмотря на дозволенность заключения дарственных договоров в устной форме, в случаях обналичивания денег, этот договор лучше составить в письменной форме. А для полной подстраховки в вопросах собственной безопасности, его заверяют у нотариуса. Разумеется, что хранение таких ценных бумаг, должно осуществляться с тотальным ограничением доступа к документам со стороны любых посторонних лиц. Вместе с дарением при обналичивании есть возможность заключать как параллельно, так и взамен дарения договор о займе. Где ИП будет выполнять роль заимодавца, а компания, получающая средства, роль заемщика. Схема с использованием займа является более выгодной и приоритетной для организаций, так как позволяет выставить ситуацию в нужном свете – заем средств у состоятельного друга в долг. Эти бумаги, как и рассмотренные в предыдущем случае, должны храниться в надежном месте. При оформлении договора займа средств, нужно помнить о том, что правильно составленный текст сохранит ваши средства, а ошибки, могут поставить под удар полученные средства. В пункте, оговаривающем, на какой срок оформляется займ, указать «до востребования». Это обозначает, что в случае, если кредитор, он же ИП, решит обратиться с требованием о возвращении его средств, эти деньги должны возвращаться в течении месяца. Но, правомочность такого требования, можно подтвердить лишь предъявлением оригинала договора на оформления займа, который, как известно, ИП никто не отдает. А, следовательно, возвращать деньги и не нужно, что позволяет установить баснословные проценты до 50% годовых. Если вы решили воспользоваться таким способом, обязательно укажите, что заимодавец может получить сумму лишь вместе со всей суммой Еще одна схема позволяет вместо постоянно присутствующего долга оформлять обратную операцию для получения бесконечного цикла. В качестве примера можно использовать займ на проведение обучения, открытие бизнеса, собственного дела, внедрение современного программного обеспечения и прочие. Но заем при этом должен составляться беспроцентным, чтобы избежать необходимости уплаты налогов за получаемый доход. В заключении, следует отметить, что, несмотря на кажущуюся прозрачность и честность операций, в их основе находится фиктивная сделка с целью получения реальных наличных денег вместо виртуального безнала. Стоимость и процент за обналичивание в зависимости от региона Стоимость данного вида услуг будет разниться в зависимости от требований и прав, предоставляемых конкретной области или округу. Но, несмотря на территориальные особенности, все регионы одинаково заинтересованы в получении соответствующих услуг и имеют свой сегмент рынка, своих клиентов, прибегающих к помощи ИП. Они способны помочь с приобретением определенных категорий товаров, выдачей зарплат в конвертах, обналичиванием средств, получением откатов, удовлетворением личных вопросов.
  10. Если кто-то когда-то работал на руководящей должности какого-либо предприятия, то тема обналичивания денежных средств ему довольно знакома. Деньги организации зачастую находятся на банковском счету, и оттуда их может мгновенно забрать налоговая служба, а также судебные исполнители, предприятия-кредиторы и прочие охотники до ваших средств, которым задолжало ваше предприятие. А выдавать зарплату работникам нужно несмотря ни на что, думает руководитель, кредиторы подождут. Вот тогда в ход идут различные схемы обналички средств, то есть, попросту говоря - получение реальных денег со счета, в обход бдительных государственных служб. Этот путь, мягко говоря, не всегда бывает законным и безопасным, но об этом позже. «Черная касса» повсеместно используется предпринимателями в разных целях: для получения «откатов» с некоторых сделок, для оплаты «представительских» и непроизводственных расходов, для выдачи зарплаты не оформленным официально сотрудникам и так далее. Перечислить все возможности применения «черной кассы» не представляется возможным, да и вряд ли нужно. Надо лишь отметить, что сей метод практикуется в нашей стране почти повсеместно, хотя все делают вид, что его и в помине не существует. Но от этого положение не меняется. Руководители предприятий и их главные бухгалтеры все так же ищут все новые и новые схемы обналичивания средств со счетов, используя лазейки в законах, а то и просто обходя их. На сегодняшний день существуют несколько подробно разработанных и хорошо зарекомендовавших себя схем вывода денег: • Обналичка через компании-посредники; • Обналичка с использованием ИП; • обналичивание дивидендов от чистой прибыли; • выдача денег под отчет работникам; • оформление займов сотрудникам или просто физическим лицам; • Обналичивание через страховые компании; • оплата ремонтно-восстановительных работ; • выплата коммунальных платежей; • закупка оборудования или продукции. Все эти методы вполне законны, хотя иногда переходят в разряд не очень законных, то есть «серых методов». Грамотный руководитель не должен допускать, чтобы кажущееся невинной шалостью обналичивание денежных средств стало «отмывкой» преступных доходов, предусматривающую уголовную ответственность. Примером такого «отмывания денег» может служить создание фиктивных фирм-однодневок. Но речь сейчас не о них. Рассмотрим распространенные схемы подробнее. Использование посредников при обналичивании средств Компаний, предлагающих свои услуги по выводу денег, сейчас великое множество. Некоторые просто рекламируют обналичку через банковские карты. На это, кажущееся довольно заманчивым, предложение покупаться ни в коем случае нельзя – это мошенническая схема, можно сразу сесть в тюрьму на несколько лет, об этом будет рассказано далее. Фирмы, которые занимаются обналичиванием денег с банковских счетов клиента, попросту выкладывают объявления в Интернете и берут официальную комиссию с каждой сделки. Она чаще всего составляет от 4 до 5 % от «заливаемой» суммы. Если вывести деньги надо срочно, то сумма сделки возрастает. А если сумма крупная, то процент уменьшается. Но умный руководитель предпочтет не связываться с незнакомыми фирмами в Интернете – они могут оказаться банальной ловушкой. За ними может стоять либо государственная налоговая инспекция, либо организованная преступность, либо просто мошенники. Посредники, в основном, выбираются среди проверенных компаний. Или просто создаются фиктивные фирмы-однодневки, но это уже не «белая» схема. Рассмотрим схему работы с посредниками подробнее. Клиент переводит или «заливает на счет» посреднику некоторую сумму со своего счета, которую посредник, с вычетом комиссии за совершенную сделку, снимает со счета на разные вымышленные цели. Якобы, на выплату зарплаты персоналу, на закупку оборудования, на производственные или непроизводственные нужды. То есть, конечным «продуктом» сделки является просто получение наличных, которые клиент попросту забирает у посредника. Иногда посредник выдает так называемую «липовую» зарплату – переводит деньги по фиктивно созданным счетам несуществующим сотрудниками, но эта схема работает плохо, так как обналичить большую сумму таким образом невозможно. Есть такая схема, по которой посредник не обналичивает сумму, а выдает клиенту банковский вексель с подписью и печатью, который тот сам переводит в наличные. Такие фирмы-посредники зачастую работают в доле с каким-то покровительствующим им банком, который и производит обналичку, и куда предоставляется вексель клиента. Эти небольшие банки и создаются для получения «черного нала» и проведения других не слишком законных операций. Потому что крупные банки не связываются с подобными делами, берегут свою лицензию и репутацию. Находящийся «в доле» банк, разумеется, тоже берет свою комиссию - это зависит от размера выводимых средств. Иногда даже выгоднее бывает официальная выплата, чем работа с такой упряжкой «фирма-банк». Или же в данном банке открываются счета для одной или нескольких фиктивных фирм, которыми руководит доверенное лицо, близкое к руководству банка, обычно - друг или родственник. Но следует знать, что даже работая с посредником, предприниматель все равно не застрахован от проверок налоговой и начисления штрафов, с налоговой придется договариваться отдельно. Также, существует распространенное мнение, что некоторые такие фирмы-посредники и работающие с ними банки «крышуются» силовыми структурами, а это не всегда безопасно. Поэтому рассмотрим другие схемы обнала. Обналичка Через знакомых ИП Эту схему более всех других ненавидит налоговая. Потому что ИП платит только подоходный налог, так как не является юридическим лицом. То есть, предприятие на взаимовыгодных условиях заключает с ИП договор, скажем, на оказание каких-либо услуг или поставку товаров, устанавливая сумму договора намного большую, чем на самом деле, и, обналичивая которую, ИП забирает себе «реальную» оплату вместе с комиссией, а «верх» отдает компании-заказчику. Но на этом можно попасться, поэтому зачастую в договоре просто прописывается огромная неустойка в случае невыполнения условий, и которую, в конечном итоге, и получает ИП, а в сущности - сам заказчик. Эта схема выглядит вполне заманчивой, а на деле совершенно не работает, так как штраф все равно облагается налогом, и компания, которую оштрафовали, тоже платит налог на прибыль. Иногда стороны договариваются о выплате, якобы, аванса на довольно приличную сумму, а сроки выполнения договора устанавливают большие – до 10 лет. За эти годы, возможно, компании уже не будет, так что эту схему трудно проверить. Проверить эту схему становится тем более сложно, если ИП через некоторое время «самоликвидируется». Правда, существует опасность, что налоговая при очередной проверке сочтет такой договор фиктивным. Или же сравнит количество контрагентов с маленькой налоговой нагрузкой. И в том и в другом случае бизнесмену грозит приличный штраф, поэтому эта схема обнала несколько устарела, так как для избегания слишком придирчивых проверок все равно надо налаживать «дружественные» отношения с налоговой инспекцией. Хотя если предприниматель не «наглеет», то есть - платит налоги в срок, то налоговая может просто закрыть глаза на это, и такая схема может пройти. Можно «приобрести» у ИП и интеллектуальную собственность, например - компьютерную программу или инженерный проект за довольно приличную сумму, потому что тут размер выплаты не может быть регламентирован. В качестве интеллектуальной собственности может фигурировать и торговая марка, и патент, правда, они должны быть предварительно оценены. Это тоже неплохой и вполне законный вариант обнала. Обналичивание через дивиденды Эта схема довольно действенная, так как дивиденды облагаются небольшим налогом в 9%, и учредители предприятия вполне могут позволить себе один раз в квартал осуществить выплату дивидендов от чистой прибыли. Рисков никаких нет. Тут важно не злоупотреблять и платить налог. Потому что хоть в УК РФ и не существует статьи об обналичке средств, но существует статья 199 (для юридических лиц) УК РФ – за уклонение от уплаты налогов и 199.2 - за пособничество в сокрытии средств, которые должны облагаться налогами. Также, статьи 174 и 174.1 – за отмывание денег. А это уже серьезно. Пострадать может не только предприятие, но и физическое лицо, которое помогает обналичиванию. Вот мы и подошли к следующей схеме. Выдача средств под отчет сотрудникам компании Эта схема, казалось бы, имеет неоспоримые проблемы, ведь средства, выданные под отчет, необходимо возвращать. Или же представить документы, которые подтверждают трату средств по каким-либо статьям расхода. Тем не менее, этот способ довольно популярен среди руководителей предприятий, потому что очень легко договориться с некоторыми поставщиками о предоставлении фальшивых счетов-фактур. Но это уже не вполне законно. Лучше составить договор об аренде имущества сотрудников: автомобилей, компьютеров, телефонов. Здесь рисков никаких нет. Оформление займов сотрудниками Этот способ тоже распространен, потому что деньги, взятые под заем, можно вернуть в течение указанного срока, оформив новый заем средств, этот вариант ничего не стоит. Однако, существует опасность, что если заем не будет возвращен в срок, то физическое лицо может пострадать, так как ему надо будет выплатить НДФЛ (потому что заем тут приравнивается к доходу), а компания не может представить это в своей отчетности. То есть эта схема становится «серой». Но если работать осторожно и не переступать закон, то такой метод вполне работает. Обналичивание денег через страховые компании Если у руководства фирмы есть знакомые страховщики, то договориться с ними и привести в действие эту схему обналички не представляет труда. Это делается с помощью третьего лица – друга или доверенного сотрудника фирмы, которому, якобы, предприятие оплачивает страховку. А на самом деле деньги переводятся на фиктивный счет «пострадавшего», обналичиваются и делятся между страховой компанией и фирмой. Риски, конечно, присутствуют, если страховая компания непроверенная. Тут возможны варианты невозврата и другое мошенничество, вплоть до прямого шантажа. Оплата ремонтно-восстановительных работ В этом случае обналичивание делается за счет получения «верха» со стоимости сметы производимых ремонтных работ. То есть, выбирается знакомая фирма-подрядчик, заключается договор на производство работ, по обоюдной договоренности утверждается смета по завышенным расценкам работ и материалов. После выполнения работ, подрядчику перечисляется довольно большая сумма, которую он обналичивает, и отдает заказчику причитающуюся ему часть. Эту схему на практике очень трудно проверить – необходима сторонняя экспертиза. Но риски, конечно, тоже есть. Во-первых, необходима проверенная и надежная фирма-подрядчик, так как существует возможность невозврата средств. Во-вторых, обналичка может длиться довольно долго, могут возникать дополнительные работы, а рыночные цены на необходимые материалы могут меняться. Выплата коммунальных платежей Это тоже сродни ремонтным работам, деньги списываются со счета на такие цели, которые трудно проверить. Так же можно оплачивать приобретение малоценки или, допустим, сельскохозяйственной продукции, то есть всего, что имеет малый срок хранения или амортизации, и его легко «списать». Закупка оборудования Эта схема также созвучна предыдущей. Закупается, якобы, малоценное оборудование, которое впоследствии списывается с баланса предприятия. Среди вполне законных присутствует и схема назначения руководителем самому себе довольно высокой зарплаты. Тут важно не переусердствовать и соблюдать нормы Трудового Кодекса. Руководитель может также заключить сам с собой договор об аренде помещения. Правда, площадь помещения не должна превышать установленный предел, и помещение должно быть нежилым. Руководитель может обналичить деньги путем благотворительного взноса на счет некоммерческой организации. Организация якобы оказывает помощь своим подопечным, на самом же деле выплаты происходят «подставным» лицам, а после обналичиваются руководством организации и делятся между ними и «благотворителем». Сейчас довольно распространена обналичка денег через сотовых операторов, когда оплата за товары производится на номер сотового телефона, а затем денежные средства снимаются через банкоматы или системы денежных переводов. Или же плата за товар или услуги осуществляется переводом на электронные кошельки. Деньги оттуда могут быть обналичены тоже через системы денежных переводов. Как мы видим, существует немало способов обналичивания денежных средств со счета компании вполне законными способами, без конфликта с Уголовным Кодексом, кроме подставных фирм. Схема с созданием фиктивных фирм-однодневок является криминальным деянием согласно статье 173.1 Уголовного кодекса РФ и наказывается исправительными работами любо лишением свободы сроком до трех лет и штрафом в размере 300-500 тысяч рублей (либо в размере заработной платы за один год). Такое же наказание предусматривает и использование вымышленных документов для образования фирм-однодневок, подпадающее под статью 173.2. Зачастую в этой схеме используются подставные номинальные директора, которые на самом деле являются какими-то пьяницами или бомжами, и сами того не ведают, кому отдали свой паспорт за мизерную сумму. Иногда так обводят вокруг пальца доверчивую молодежь – забирают паспортные данные, прикрываясь, якобы, финансовыми операциями или социальными опросами. А иногда паспорта для фальшивой регистрации просто крадут. Заниматься подобной деятельностью – совершенно противозаконно. Перейдем к рассмотрению схем обналичивания денежных средств, применять которые на практике не советуем. Конечно же, схемы с выводом в оффшоры Проворачивают эту обнал схему следующим образом. Собственником бизнеса или его руководителем создается фирма в оффшоре, которая, якобы, предлагает свои услуги предприятию. С этой фирмой, как с нерезидентом, заключается договор о предоставлении услуг, поставка которых осуществляется по месту нахождения нерезидента в целях более комфортного налогообложения. На межбанковском валютном рынке приобретается валюта, которая и перечисляется нерезиденту за поставленные услуги. Потом, составляется взаимный акт приемки выполненных работ или поставленных услуг на сумму инвойса. А выплата, произведенная предприятием, оформляется в графе расходов - этим уменьшается налогооблагаемая прибыль. А уже в оффшоре нерезидент обналичивает полученные средства. Стоимость обналичивания по этой схеме очень низка – около 4%. За один контракт у одного резидента можно вывести подобным образом около 100 тыс. евро за один календарный год. А расходы на содержание оффшорной фирмы составляют около 1500 евро в год. Довольно привлекательная финансовая перспектива. Становится понятным повальное увлечение созданием фирм в оффшоре. А сейчас рассмотрим «черную» схему обналичивания денег. Это опасная схема и не стоит за нее браться, даже если кто-то вам ее предложит как совершенно безопасную.Обналичка через банковские карты Этот способ очень распространен в Интернете, есть даже целые форумы, посвященные ему, но не стоит на это покупаться, думая, что это способ легко заработать. На самом деле это мошенническая схема, особенно когда доверчивым искателям легкой наживы предлагают сделать еще и предоплату, которая, разумеется, забирается мошенниками. Так что до собственно вывода денег с чужих карт просто дело иногда не доходит. Несмотря на многочисленные способы защиты пластиковых кредитных и дебетовых карт, существует способ кражи данных с них при помощи поддельных карт и последующего обналичивания их содержимого преступными элементами. Этот метод получил название кардинг. При помощи процедуры кардинга злоумышленники снимают с дебетовых карт всю имеющеюся на них наличность, а с кредитных карт – еще и средства, заимствованные у банка. В результате этой операции незадачливый хозяин карты не только лишается денег собственно на карте, но и оказывается у банка в должниках. Как это работает? Злоумышленниками создается дубликат карты, чаще всего это просто белый пластик с магнитной лентой, с данными похищенной карты, на их сленге именуемый дамп или «белая карта». Информация о картах добывается: • с помощью так называемых скиммеров – сканирующих устройств, позволяющих считать данные с карты; • с помощью фальшивых интернет-магазинов или других ресурсов, где пользователю предлагается ввести все данные со своей карты, включая PIN-код. Итак, дамп карты создан. Но сами мошенники обналичивать денежки с него не будут – это довольно опасно. Они используют для этого наивных людей, которые станут посредниками – дропов. С целью нахождения дропов они публикуют объявления в сети о большом заработке, без начальных вложений. О том, что такой заработок незаконный, конечно, умалчивается. Работа несложная, даже школьник сделает ее. А оплата предлагается довольно ощутимая. Вот некоторые наивные люди и попадают на удочку, становясь дропами. Когда дроп сделает свою работу, то есть обналичит деньги с карты, он получает небольшой процент. Дроп обналичивает деньги несколькими способами: • через банкомат, это самый простой способ, но и самый опасный, у банкомата дропа уже могут поджидать сотрудники правоохранительных органов; • через приобретение товаров в интернете, этот способ хорош только в том случае, если у мошенников имеется отработанная схема реализации товара; • через перевод денег на другой счет, это довольно безопасно, но немного запутанно. За кражу денег с пластиковых карт предусмотрено уголовное наказание – до 7 лет лишения свободы, согласно статье 174.1 УК РФ. По отношению к лицу, просто снявшему деньги с карты, тоже применяется уголовная ответственность согласно статье 174 УК. Поэтому, прежде чем пуститься в авантюру, манящую легким заработком, помните, что может быть и такой исход дела. Чтобы не стать жертвой кибермошенников, рекомендуется соблюдать правила совершения платежей с пластиковых карт в магазинах, кафе или в сети: • нужно иметь несколько банковских карт и на каждой хранить небольшую сумму; • не хранить много денег на карте, предназначенной для покупок в Интернете; • не переходить по ссылкам, присланным незнакомыми людьми; • не открывать спам на электронном ящике; • совершать покупки только со своего компьютера; • установить антивирусное программное обеспечение на свой мобильный телефон; • всегда выключать Bluetooth, когда не используете его. Людям, которые решили стать дропами, следует помнить, где бывает бесплатный сыр... Если бы это было законно и безопасно, разве стали бы мошенники искать исполнителей в сети, тратить на них время и еще отдавать им часть «навара»? Многим понятно, что дело не такое уж легкое и простое. Вот, кажется, и все - мы сделали краткий обзор схем по обналичиванию денежных средств. Схемы эти, как вы поняли, подразделяются на законные, не очень законные и совсем противозаконные. На «белые», «серые» и «черные». На схемы с высокими и низкими рисками. На рабочие и на совершенно не работающие. На легкие и не очень. Хочется предупредить наивных и простых людей, что они могут быть вовлечены в одну из сомнительных схем по обналичке денежных средств, которая может оказаться не вполне законной. От действия этой схемы существует вполне реальный риск пострадать и вам самим, и вашим близким. Не надо входить в ложный азарт, и позволять кому-то другому думать за себя, использовать вас или ваши данные без вашего на то согласия. Даже если сулят хороший заработок и богатое вознаграждение. Даже если работодатель просит вас о помощи, всегда взвешивайте все «да» и «нет», подходите осознанно к принятию решений. Проверяйте все возможные варианты исхода, консультируйтесь со знающими людьми, профессионалами в финансовой сфере, чтобы не оказаться в сложной ситуации. Руководителям фирм и их главным бухгалтерам следует знать, что надо быть готовым ко всему, если хотите платить меньше налогов. То есть, оформлять документы и проведенные денежные операции надо с умом, чтобы под каждым делом была своя бумажка, тогда и комар носа не подточит. Нужно опираться на помощь настоящих профессионалов-финансистов и юристов и не скупиться на их услуги, а то платить впоследствии придется намного больше. Тогда вам не нужно будет бояться проверок налоговой, потому что вы всегда сможете отстоять свою правоту, не прибегая к порой сомнительным схемам обналичивания денежных средств.
  11. Закрыто Тема сомнительна Вносите депозит
  12. Тема закрыта до внесения депозита или предоставления отзывов с других площадок